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最后说的企业所得税5年均分这个知识点能说下具体是哪个吗？

今天上的课，最后说的企业所得税5年均分这个知识点能说下具体是哪个吗？因为这个不是企业特殊重组中的债务重组，所以，我找不到对应的知识点

陈同学
2020-07-27 22:14:06
阅读量 227
  • 廖老师 高顿财经研究院老师
    幽默风趣 通俗易懂 和蔼可亲 考点抓手
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于最后说的企业所得税5年均分这个知识点能说下具体是哪个吗？我的回答如下：

    勤奋的同学你好：‘

    同学是指的这个知识点？’

    image.png

    祝同学逢考必过。继续加油哟~



    以上是关于所得税,企业所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-07-28 08:54:45
  • 收起
    陈同学学员追问
    不是呀，这不是损失，是投资呀
    2020-07-28 19:30:02
  • 赵老师 高顿财经研究院老师

    《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第四条规定，企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除；法定资产损失，应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

    以前年度发生未能扣除的，追补至损失发生年度扣除。追补确认期限不得超过5年。

    同学发的图片是资产损失的处理~同学说的投资指的是什么呀？~如果有问题可以在沟通哦~

    2020-07-29 10:06:33
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知识补充

所得税的会计分录


计提所得税时：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税；缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。代缴个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款；从工资中代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资，贷：应交税费——应交个人所得税。
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