计提和缴纳社保公积金、个税的分录具体到明细科目该怎么写？

其他回答

• 吉同学
  社保和公积金可以不计提 直接缴纳吗 分录怎么写，社保明细科目是各类基本社会保障性缴款吗
  • 夏老师
    你好，个人建议是先计提，然后做缴纳分录 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保/公积金 借：应付职工薪酬—社保/公积金 ， 其他应收款（个人负担部分），    贷：银行存款
• 桃同学
  在线等~计提工资社保和缴纳社保(公司部分和个人部分)应该怎么做分录啊要明细科目~~
  • 陈老师
    个人观点
    借管理费用--保险费 6900.64
    贷其他应付款--社保局 6900.64
    计提工资时
    借管理费用或者制造费用等相关科目 40793.54
    其他应收款--代交个人所得税 786.46
    贷应付职工薪酬--工资 38838.5
    应交税费--个人所得税 786.46
    其他应收款 --xxx(个人姓名，也就是公司为个人代付的保险的人名1955.04
    其他应收款--个人所得税
• D同学
  按比例计提单位缴纳的社保和公积金。（分录具体要怎么写）有原始凭证。
  • 高老师
    同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金