跨年冲红发票,发票已抵扣,分录、报表,税方面分别怎么处理?

那如果是跨年冲红发票,发票已抵扣,分录、报表,税方面的都是怎么处理的

杨同学
2021-11-18 18:10:32
阅读量 374
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于跨年冲红发票,发票已抵扣,分录、报表,税方面分别怎么处理?我的回答如下:

    同学,你好:

    在实务中,为了简化处理一般是直接冲减当期的收入和成本:

    1.借:主营业务收入

    应交税费—应交增值税(销项税额)

    贷:应收账款

    2.借:库存商品

    贷:主营业务成本

    做了以上账务处理后,报表和税按照账面去报就好了哈~

     


    以上是关于税,税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-19 10:32:53
  • 收起
    杨同学学员追问
    那收票的购买方,已经把这个错的发票勾选认证抵扣怎么处理分录及报税的
    2021-11-25 11:19:15
  • 老师 高顿财经研究院老师

    1.收票的购买方收到开具的红字发票,在增值税附表2,填列进项税额转出~

    2.购买方一般做:借:应付账款 贷:应交税费-应交税费(进项税额转出).

    2021-11-26 10:19:09
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其他回答

  • 王同学
    退税发票已勾选不抵扣,但跨越要冲红,红字信息表勾选了已抵扣,请问怎么处理
    • 李老师
      作废了重新申请红字发票信息表
    • 王同学
      当月进项税用不用转出,申报表怎么填
    • 李老师
      同学你好 这个要转出的,直接冲减了勾选的进项了
  • C同学
    老师 建筑施工企业,购买材料已认证未抵扣的发票冲红 和已认证已抵扣的发票冲红分录分别怎么做?
    • 赵老师
      您好 您购买材料已认证未抵扣的发票请问分录怎么写的
    • C同学
    • 赵老师
      那现在 借:工程施工 借方红字 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 贷:银行存款 贷方红字
    • C同学
      已抵扣的呢?
    • 赵老师
      已经抵扣的 也是这么写 因为您待抵扣跟已经抵扣都是入的应交税费——应交增值税——进项税额 科目 所以现在分录一样
    • C同学
      税务局让做进项税额转出
    • 赵老师
      应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 就是进项税额转出的意思
  • 兄同学
    老师 建筑施工企业,购买材料已认证未抵扣的发票冲红 和已认证已抵扣的发票冲红分录分别怎么做?
    • L老师
      您好 请问您已认证未抵扣的发票 进项税额计入的应交税费——待认证进项税额还是应交税费——应交增值税——进项税额
  • T同学
    跨年发票红冲分录怎么做?
    • E老师
      做相反分录。 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款等 借:库存商品 贷:主营业务成本
    • T同学
      跨年发票 也是和普通红冲发票一样处理?
    • E老师
      是的,一样的处理方法。
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