资料4的处理正确吗？不应交10万增值税吗？能否写出正确的会计分录？

其他回答

• 蒋同学
  应交增值税的正确的会计分录
  • 沈老师
    2010年1月
    55358.97-(35391.25+43141.46)=-23173.74
    当月是负数不用做结转分录
    
    2010年2月
    66837.58-(9166.09+23173.74)=34497.75
    借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)34497.75
    贷应交税金-未交增值税 34497.75
    
    2010年3月
    销项小于进项是负的也不用做结转分录.
• P同学
  老师好，(2)正确的账务处理是怎样的呢？能否帮忙写出正确的会计分录？谢谢老师
  • W老师
    你2这里的分录并没有错误，只是开票出现了不符合规定的地方啊。
  • P同学
    老师好，这10000元需要做进项税额转出吗
  • W老师
    不需要，你这里专票开的1000增值税，正常抵扣
  • P同学
    老师好，题中有一个10000元的进项税额转出是哪里来的呢？
  • W老师
    你这里的进项税额转出按上面的题材，只可能是这购进不动产的这个10000 但是这里正常情况差额开的是专票，是可抵扣的。没太明白，为何把这10000放到了进转出
• 任同学
  判断会计处理是否正确，说明理由，编制正确的会计分录
  • 金老师
    1.业务1的会计处理是错误的 借投资性房地产8420 累计折旧210 贷投资性房地产累计折旧210 固定资产8420
  • 任同学
    2、.无形资产转为投资性房地产需要对应结转，出租成本计入其他业务成本核算
  • 金老师
    借投资性房地产17000 累计折旧7000 贷无形资产17000 投资性房地产累计摊销7000
  • 任同学
    借其他业务成本50 贷投资性房地产累计摊销50
  • 金老师
    3.领导的提议不可取，企业只能采用成本法或者公允价值法，不可以同时采用两种