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税盾指的是可以让公司少交税或者避免交税的方法工具吗？

老师能不能详细讲一下税盾呀，这一直不太明白。

三同学
2021-11-04 23:01:55
阅读量 685
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于税盾指的是可以让公司少交税或者避免交税的方法工具吗？我的回答如下：

    同学你好，税盾指的是可以让公司少交税或者避免交税的方法工具。

    比如预计100元权益的收入是10元，税率25%，税后收入7.5，如果公司是50元权益50元负债，收入还是10元，利息率5%，公司纳税就需要扣除50*5%*25%的部分

    税盾常发生在经营净现金流的计算中

    经营净现金流=（销售收入-支出）*（1-Tc）+折旧*Tc

    另外在残值处理残值账面价值大于市场价值时，可以减税的部分是(市场价值-残值账面价值)*Tc


    以上是关于税,税盾相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-05 09:52:28
  • 收起
    三同学学员追问
    那请问公司发债进行股票回购的时候，回购时的股票价格是市场价，计算回购后的资本结构时，权益等于公司价值减去负债，还要不要扣除利息呢，如果需要扣除利息的话这一部分还要乘1-tc？我还分不太清什么时候该乘tc什么时候乘1-tc大部分时候由于利息节税效应乘1-tc为什么折旧乘tc呢
    2021-11-05 16:39:31
  • 老师 高顿财经研究院老师

    1）发债形成债务原则上都是支付利息的。

    2）利息和折旧都是Tc的税盾效应。

    3）计算净利润的时候，（销售收入-支出-折旧-利息）*（1-Tc），这里折旧是成本--（想象一下买了机器，生产衬衫，生产100件衬衫需要耗费机器，折旧就是机器的耗费），利息也是成本

    计算经营现金流的时候 （销售收入-支出）*（1-Tc）+（折旧+利息）*Tc，同理，机器是2010年买的，2015年生产的衬衫，当年的现金流入是（销售收入-支出），但是2015年利润表里计算税的时候已经减去了折旧，意味着2015年可以少交税，所以把折旧*Tc加回来。

    如上供参考。

     

    2021-11-05 17:05:38
  • 收起
    三同学学员追问
    老师那这个第三问求PE能列一下式子吗？
    税盾
    2021-11-05 17:49:27
  • 老师 高顿财经研究院老师

    （1）需要发行新股 20000/90=222

    EPS=6000/（1000+222）=4.91

    （2）V=20000*5%=1000

    NI=6000-1000=5000万

    EPS=5000/1000=5

    （3）完美市场下股价保持不变，发行股票时市盈率=90/4.91=18.33（小数点后两位）

    发行债券时市盈率=90/5=18

     

    这个题目相对比较标准。祝备考顺利

    2021-11-05 21:14:52
  • 收起
    三同学学员追问
    老师，第二问里如果资本市场不完美，有税率的话，是不是就写成EBIT－利息－税/1000了
    2021-11-07 19:12:24
  • 老师 高顿财经研究院老师

    是的，你列的式子是对的。

    经营净现金流=(EBIT-利息)*(1-Tc)=EBIT-利息-(EBIT-利息)*Tc

    所以税是(EBIT-利息)*Tc的部分，比没有利息税盾的时候公司少交了利息*Tc的税

     

    资本市场完美的用任何筹资方式股价都不会受到影响。

    2021-11-07 21:14:13
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其他回答

  • R同学
    公司的房产转让给个人的话可以少交税吗，或者避免交税
    • S老师
      同学你好 公司房产转让给个人，也是属于销售，税法认定 税法认定的是独立交易原则 也就是，给独立的第三方销售的价格 才是公允的 也就是，卖谁都是这个价
    • R同学
      所以避免不了缴税是吗
    • S老师
      减少公司的税负 只能先卖给个人，然后个人两年以后再买 个人征收率低
  • 姜同学
    老师，年底分配利润，要按照20%缴纳个人所得税太贵了，怎么有啥方法可以避免吗？ 或者有啥方法可以少交吗？
    • 周老师
      可以在企业做一部分工资，按职工薪酬纳税，也可以以企业名义投资
  • s同学
    请问公司股东的分红如何规避个税，不交或者少交？法人股东具体是指什么，是既是公司法人，又是公司股东吗？法人股东的分红是不是就不用缴纳个税？
    • 李老师
      你好 法人股东就是以企业形式存在的 这个区的分红是需要交纳企业所得税等 ；个人股东取得公司的分红是需要交纳个税的 按20%
    • s同学
      有没有什么好的办法可以规避，不交或者少交呢？
    • 李老师
      你好 个人的话不想要缴纳 可以去看看当地的优惠政策或者是成立企业 取得其他企业分红免税

知识补充

税盾指的是可以让公司少交税或者避免交税的方法工具吗？


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