嵌入式软件不含税销售额300万怎么去开具增值税专用发票呢？

其他回答

• s同学
  某软件开发企业（增值税一般纳税人）2019年5月销售自行开发生产的嵌入式软件产品和相关计算机设备，共取得不含税销售额400万元，（含设备销售额160万元），已开具增值税专用发票，本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为50万元（含专用于软件产品开发生产工具的进项税额2万元）。该企业向税务机关备案按照销售额比重分摊进项税额，则该企业上述业务实际应负担的增值税为（）万元。老师，嵌入式软件产品的应纳税额怎么算？
  • 赵老师
    你好，同学。应纳税额=400×17%-50=68-50=18(万元) 　　嵌入式软件产品应纳税额=(400-160)×17%-2-(50-2)×(400-160)÷400=40.8-2-28.8=10(万元) 　　即征即退税额=10-(400-160)×3%=10-7.2=2.8(万元) 　　企业实际负担增值税=18-2.8=15.2(万元)。 　　企业实际负担增值税=18-2.8=15.2(万元)。
  • s同学
    老师 画红线的部分看不懂 为什么要减去这部分？
  • 赵老师
    50是纯销售的进项，你要用这个进项来分摊的
• 棋同学
  软件开发企业（增值税一般纳税人）2019年12月销售自行开发生产的嵌入式软件和相关计算机设备，共取得不含税销售额400万元（含设备销售额160万元），已开具增值税专用发票；本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为35万元（含专用于软件产品开发生产工具的进项税额2万元）。该企业向税务机关备案按照销售额比重分摊进项税额，则该企业上述业务实际应负担的增值税为（ ）万
  • 刘老师
    您好，应纳税额=400×13%-35=17 嵌入式软件产品应纳税额=(400-160)×13%-2-(35-2)×(400-160)÷400=31.2-2-19.8=9.4 即征即退税额=9.4-(400-160)×3%=2.2 企业实际负担增值税=17-2.2=14.8
• 曾同学
  某软件开发企业（增值税一般纳税人）2019年5月销售自行开发生产的嵌入式软件产品和相关计算机设备，共取得不含税销售额400万元，（含设备销售额160万元），已开具增值税专用发票，本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为50万元（含专用于软件产品开发生产工具的进项税额2万元）。该企业向税务机关备案按照销售额比重分摊进项税额，则该企业上述业务实际应负担的增值税为（）万元。老师这个题怎么做不会算
  • V老师
    你是按超过3%部分即征即退。400*3%=12万 你这里总的进项是2万， 你这实际负担增值税就是12万