关于投资性房地产公允价值变动到底确认不确认递延所得税?

\n//glive.gaodun.com/upload/195496/41c8dd50ff145b9974c288398e00a8b79e941859\n关于投资性房地产公允价值变动到底确认不确认递延所得税?

O同学
2020-10-19 09:46:38
阅读量 2531
  • T老师 高顿财经研究院老师
    文思敏捷 博学 文尔雅 专业 干练
    高顿为您提供一对一解答服务,关于关于投资性房地产公允价值变动到底确认不确认递延所得税?我的回答如下:

    同学 你好

    投资性房地产公允价值变动 会导致账面价值和计税基础的差异,存在暂时性差异,需要确认递延所得税,但是对应科目是其他综合收益,不是所得税费用科目。

    感谢您的支持,继续加油哦!


    以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-10-19 12:36:32
  • 收起
    O同学学员追问
    会计分录怎么写呢老师
    2020-10-19 12:44:04
  • T老师 高顿财经研究院老师

    同学 针对项目(3)12.31号转为投资性房地产的话,公允价值和账面价值的差异计入留存收益,投资性房地产的后续计量里面,如果公允价值发生了变动,那么差异计入其他综合收益。同样这两种情况的递延所得税对应的科目也是留存收益或者其他综合收益。

    本题里 借 盈余公积 150*25%*10%

                    利润分配-为分配利润 150*25%*90%

               贷:递延所得税负债 150*25%

    2020-10-19 12:57:05
加载更多
版权声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
相关问题 相关文章 其他人都在看
  • 2022年税务师《税法二》每日一练:个人所得税

    2022年税务师《税法二》每日一练:个人所得税

    2022-06-06 16:03:46
  • 税务师企业所得税考点总结:企业所得税知识点有哪些?

    税务师企业所得税考点总结:企业所得税知识点有哪些?企业所得税是税务师《税法二》这一科目的考察重点之一,那么,企业所得税是什么?包含哪些考点呢?这些都是大家需要知道的内容,今天高顿教育小编来和大家说说这个问题:

    2022-06-02 17:27:44
  • 税务师的个人所得税税率要记吗?怎么记忆?

    税务师的个人所得税税率要记吗?怎么记忆?在税务师考试中,计算题是一大考点,那么各个税种的税率考试会不会给出来呢,个人所得税税率需要我们去记吗,今天高顿教育小编就来就这个问题和大家详细讲一讲,希望对大家的备考能够有所帮助!

    2022-06-02 17:17:35
  • 2022年《税法二》企业所得税的税率

    2022年税务师考试的备考正在进行中,在《税法二》这一科目中,企业所得税是一个重要的知识点,大家一定要全面掌握,这篇文章,高顿小编带大家看看企业所得税税率的相关内容,帮助大家更好的备考。

    2022-06-02 13:53:18
  • 2022年《税法二》企业所得税的纳税人和征税对象

    2022年税务师考试的备考正在基础阶段,大家应该已经开始《税法二》的学习了吧,在《税法二》的第一个章节中,所讲的内容就是企业所得税,那么,企业所得税的重要知识点有哪些呢?快来看看吧!

    2022-06-02 13:50:57
精选问答
  • 汇算清缴应付职工薪酬账载金额、税收金额分别依据什么填列?

    教师回复: 热爱思考的同学你好吖~ 账载金额根据应付职工薪酬-工资科目的贷方实际发放额根据应付职工薪酬-工资科目的借方税收金额就是税法上允许扣除的金额,一般和实际发放额一致。老师这样讲同学可以理解吗,预祝同学考试顺利哦~

  • 兼职律师,为啥是工资薪金算个人所得税?不是应该是劳务报酬?

    教师回复: 认真的同学,兼职律师从律师事务所取得的工资,是说兼职律师与律师事务所存在雇佣关系哟,任职受雇,取得的是按“工资薪金所得”计税哟如果是兼职律师自己直接收取客户的律师服务费,是独立的个体,不存在任职受雇关系,那就是“劳务报酬所得”计税的哟希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

  • 现金流量套期工具利得或损失中属于有效套期部分?

    教师回复: 勤奋的同学你好:  同学理解的是对的,套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,应当计入其他综合收益。  不过2020年官方教材已经删除了套期会计相关的知识点。祝学习愉快,如有疑问欢迎再交流呀,加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

  • 包工包料两种按多少税率计算,还是工,料分开算工9%,料13%?

    教师回复: 认真的小羽同学,你好~,如果工和料都有,分开核算,材料按13%,建筑服务按9%,如果没有分开核算就从高。希望老师的解答能帮助到你~

  • “运输费用”的税率是9%。这个运输费用指的是交通运输服务吗?

    教师回复: 可爱的同学,你好呀~交通运输服务:指利用运输工具将货物或者旅客送达目的地,本题说的运费按照交通运输服务9%计算,物流辅助服务属于现代服务业务,比如货运客运场站服务,打捞救助服务,装卸搬运服务等。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*),老师全程陪伴你,加油~~

我也要提问老师
手机注册
选择感兴趣的项目,找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研