发生销售退回并收到红字发表，进项税额减少，为何不是借计应交税费 应交增值税(进项税额转出)？

其他回答

• 奇同学
  进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）： 购进： 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款 红字： 借：库存商品（红字） 应交税费—应交增值税—进项税额（红字） 贷：应付账款（红字） 转出： 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 月末结转： 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—未交增值税
  • 舒老师
    您好 您收到红字发票做了应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 这就跟进项税额转出意思差不多 不用再做别的进项税额转出分录了
  • 奇同学
    理解，我后面做的这个分录多此一举了！
  • 舒老师
    嗯嗯 后面的分录不用写的
• 今同学
  上月销售费用其中进项税直接做费用了，但这个进项税又是不能抵扣的，需要做怎么处理？先借：红字销售费用 贷：应交税费/应交增值税进项税额，再 借：销售费用 贷：应交税费/应交增值税进项税额转出，最后 借：应交税费/应交增值税进项税额转出 贷：应交税费/未交增值税。对吗？
  • w老师
    前面两个对的，最后一个，借进项转出贷转出未交增值税
  • 今同学
    最后借：应交税费应交增值税进项税额转出 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税
  • w老师
    对的，分录正确的，
• c同学
  疫情减免增值税，进项税额转出后月末如何结转应交税费-应交增值税（进项税额转出）？ 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款，做转出时借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），到了月末如何结转应交税费-应交增值税（进项税额转出）
  • 王老师
    你好  同学  借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益-减免税款
  • c同学
    借：主营业务成本/原材料等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
• b同学
  12月一笔材料进项转出（借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2000 贷：应交税费-进项税额2000），结转本年增值税红字（借：应交税费-进项税额 2000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2000），这样做有地方错吗
  • 陈老师
    你好！ 思路是对的
  • b同学
    结转本年增值税红字（借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2000） 刚写错了，老师能解释一下为什么要这样做吗，
  • 陈老师
    你好！ 比如材料进项税额转出100 本月销项税额150 本月应交增值税=100+150=250
  • b同学
    1.进项税额转出 借：原材料100 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100
  • 陈老师
    2.本月应交增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）150 应交税费-应交增值税（进项税额转出）100 贷：应交税费-未交增值税250
  • b同学
    进项转出（借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2000 贷：应交税费-进项税额2000）进项已经减少， 结转本年增值税红字（借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2000） 借方是不是不对，应该是应交税费-应交增值税-进项税额
  • 陈老师
    材料的进项税额转出，需要记入原材料成本的