这题实际应该缴纳税款的计算为什么是乘以5%呢？

其他回答

• 普同学
  老师这道题实际缴纳的增值税就是200，答案为什么要用200交40再乘税率呢？
  • 蒋老师
    您好，当月应纳的城建税附件应以应纳的增值税等为计税基础，而非实缴金额哈
  • 普同学
    应该怎么算呢？
  • 蒋老师
    抱歉，刚才输入有误应，按实缴金额缴纳城建税及。教育费附加城市维护建设税和教育费附加以纳税人“实际缴纳”的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，城建税不随三税的返还而返还。教育费附加的征收率为3%，地方教育附加征收率为2%，纳税人所在地为市区的，城市维护建设税的税率为7%。该公司当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计=200×(7% 3% 2%)=24（万元）。
• 客同学
  老师，这道题为何是用实际金额乘以税率呢
  • r老师
    这个是黄金业务中以旧换新的差额征税案例，与其他正常的以旧换新的业务处理不同，属于特例。
• G同学
  公司是小规模纳税人，2018第四季度企业所得税，为什么实际缴纳的是按应纳税所得额乘以10%，减免按应纳税所得额15%计算呢？
  • A老师
    18年的小微减免按利润减半的20%缴纳，也就是利润*50%*20% 也就是利润*10%，之前是利润*25%，减免的就是15%，也就是利润*25%-利润*15%
  • G同学
    2019开始都是20%的税率
  • A老师
    19年三档了，小微两档，还有个25% 　　一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。