这个的进项税额是怎么计算的，我不理解？

其他回答

• 流同学
  这道题地9蚊=问，不可抵扣的进项税额是怎么计算的，怎么理解？
  • 王老师
    不可抵扣 就是指不能够抵扣进项的这一部分。 22.6万不能够区分这一部分是用于应税还是免税的收入的进项。 那么怎么办，就用期总的应税和免税 收入来进行分摊，免税收入对应部分进项就不可抵扣。
  • 流同学
    这道题9问答案中的1040-40是什么？
  • 王老师
    1040是含税租金部分，-40是换算为不含税收入。
• 靳同学
  这题是要怎么理解？ 答案是B 、C。 C应该问的是销项税额的计算吧？不是进项税额吧
  • 胡老师
    您好，您再看下答案，这个题答案应该是D把。您在看下答案读不对。
  • 靳同学
    给的答案是BC，我感觉应该是B 老师可以详细讲解一下？
  • 胡老师
    您好，这个选D。组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)所以本题组成计税价格是（30+4）/（1-15%）,消费税就是这个再乘以税率。因此BC都不对。原因是那个运费2是不计入组成计税价格的。因为乙公司已经加工完了，委托方拉回去跟乙公司没有关系。 乙公司替别人加工，代收消费税的顺序是这样的，委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。 组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1- 消费税税率） 应纳税额=组成计税价格×适用税率 就是说如果乙公司自己卖这个东西，按照他卖的价格代扣代缴，如果不卖就按组成计税价格，组成计税价格我列了。您看下。
• 执同学
  这个要怎么理解，进项税不是计在借方的吗，销项税不是计在贷方的吗
  • 董老师
    这个是结转到未交增值税里去，结转只有做相反方向才能转平啊
  • 执同学
    那个转出未交增值税 是怎么计算的
  • 董老师
    进项税扣减进项税转出
  • 执同学
    如果库存商品已经交了税，现在用来固定资产，那这部分的税是不是记贷方，应交税费-进项税额转出
  • 董老师
    不用，现在固定资产能抵税，不用转出