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• 老师已回答年未时”应交税费-企业所得税费用“科目期未余额的为借方1059371.41，汇算清缴后税务的期未余额

  亲爱的同学，你好多计提的所得税当年的直接冲所得税费用，借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用。以前年度的计入“以前年度损益调整”，借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 。最后将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润。借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 祝学习愉快~

  2021-07-01 17:20:19

  陆老师老师解答

  阅读量 370

• 老师已回答5/25%那部分应纳税暂时性差异当期不承认，是什么意思？为何要扣减？

  爱思考的同学你好(*^▽^*):是当期产生的应纳税暂时性差异，所以要调减当期应纳税所得额，以后年度再交税。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

  2021-06-23 17:37:53

  黄老师老师解答

  阅读量 453

• 老师已回答只违约了一半，为什么老师解释的是赔偿全额赔偿两倍呢？

  爱学习的同学你好哦~同学能把题目给老师截图看一下吗？没有题目的话，老师无法准确作答哦。继续加油哈~

  2021-06-21 16:46:22

  许老师老师解答

  阅读量 344

• 老师已回答递延所得税资产和递延所得税负债的余额是不是期末余额减去年初的余额？

  爱思考的同学：同学的理解不正确哦。递延所得税资产或者负债的余额等于资产负债账面价值和计税基础差额*税率，如果账面价和计税基础之差产生了暂时性差异。例如存货账面原值100，上年计提跌价准备10，本年计提20，这样上年递延所得税资产是2.5，本年账面价值-计税基础=70-100=-30，产生可抵扣暂时性差异，所以递延所得税资产的余额是30*0.25=7.5，上年已经有金额2.5，所以本年计提5万，也就是本年发生额是5万。你理解一下？加油~！

  2021-06-14 19:21:17

  方老师老师解答

  阅读量 2859

• 老师已回答长投2视频1：51：30处非同控多次交易，为何是原股权账面价值+新投资公允价值？

  勤奋的同学，你好！个报是不能视为把原投资卖掉，所以是用账面，合报视为把原投资卖掉，然后按照新的持股比例一次性购入，所以需要用原公加新公。希望可以帮到你，继续加油！

  2021-06-06 17:53:33

  吴老师老师解答

  阅读量 845

• 老师已回答为何“初始投资成本”不能和“入账价值”使用相同的计量确认方法？

  勤奋的同学： 你好！1、初始投资成本，是特有的一个名词。对应长投的初始计量。2、一般开始的成本=入账价值。权益法这边不一样，所以同学区分一下。3、入账价值不一定都等于付出对价的公允价值，比如同控的长投，就等于被投资方合并报表账面价值的净资产账面价值的份额。老师整理了几个图，你可以看一下，再理解一下： 希望老师的解答能帮助到同学，祝同学逢考必过，加油~

  2021-06-06 15:50:06

  张老师老师解答

  阅读量 475

• 老师已回答这道题实现了利润40%，这40%是影响少数股东的，为何是60未实现的呢？

  同学，你好：   内部交易中只需要抵消未被实现的利润部分，实现了不需要管。这里已经卖出去40%。只有这个60%部分利润没实现要考虑对少数股东损益的影响哦。

  2021-05-23 23:39:02

  N老师老师解答

  阅读量 344

• 老师已回答这几个不明白，请问加权平均资本成本、营业资金垫支等于什么？

  爱学习的同学你好哦~1、加权平均资本成本=各项资本成本率×各自的权重，然后加总。留存收益的资本成本率等于没有发行费用的普通股的资本成本率=11%。因此，加权平均资本成本=11%×（500+5500）/10000+8%×（1-25%）×4000/10000=9%。2、营业资金垫支=增加的流动资产-增加的流动负债=增加的应收账款-增加的应付账款=20-5=15万。H是第10年的年金净流量=第10年的营业现金净流量+营业资金收回=110+15=125万。继续加油哈~

  2021-05-21 12:08:57

  许老师老师解答

  阅读量 528

• 老师已回答这步实际利率算法不明白，还有最后一步不明白，可否解释一下？

  爱学习的同学你好，①投资人现在花2044.75买了债券，5年后可以收回的是2000本金+利息2000×5%×5.   一般都是复利计息。2044.75×（1+r）^5=2000+2000×5%×5,   所以r=[(2000+2000×5%×5)/2044.75]^1/5   -1.②账面余额同学就是看债权投资的余额=成本+应计利息+-利息调整（借+，贷-）摊余成本就是扣除了减值部分。同学继续加油哦~~~

  2021-05-20 13:26:08

  老师老师解答

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• 老师已回答公允价值计入交易价格将不满足限制条件这句话怎么理解？

  认真努力的同学，你好题干中给到由于缺乏执行类似合同的经验，所以在合同开始日，甲公司不能把这部分奖励作为收入来确认哦~因为甲公司没有经验不知道30天内能不能完成交货，所以如果确认收入的话，不满足极可能不会发生重大转回的限制条件哦~所以题干中说甲企业估计，该600股股票的公允价值计入交易价格将不满足累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的限制条件哦~希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

  2021-05-16 15:34:05

  刘老师老师解答

  阅读量 964