计算应纳税额，需要步骤：销项，进项，应纳税额吗？

第三题，计算应纳税额，需要步骤：销项，进项，应纳税额

S同学
2022-01-04 11:39:47
阅读量 281
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于计算应纳税额，需要步骤：销项，进项，应纳税额吗？我的回答如下：

    同学你好：

    此题中的资料2为代收业务，不计算增值税，所以销项税额只有资料1和3涉及，资料1的销项税=（9900+495）÷（1+9%）×9%=858.30，资料3的销项税=（296.96+4.64）÷（1+13%）×13%=34.70，题干中提到上期留抵增值税为250，所以应纳增值税=858.3+34.7-250=643（万元）。

    祝学习愉快，加油！


    以上是关于税,应纳税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2022-01-04 18:02:35
  • 收起
    S同学学员追问
    请问老师，在以后的求增值税的题中，代收代缴都不用算增值税吗？
    2022-01-04 18:44:22
  • 老师 高顿财经研究院老师

    同学你好：

    代收代缴是企业帮别的企业或个人代收代缴的，不是企业自身的业务产生的，所以企业在算自己的税时不用考虑。

    祝学习愉快，加油！

    2022-01-05 12:33:25
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其他回答

  • O同学
    销项、进项、进项税额转出、待抵扣进项税怎样计算应纳税额
    • 李老师

      本月销项税额减进项税额等于本月应纳税额。

  • 图同学
    增值税的销项税额、进项税额和应纳增值税额计算
    • 许老师
      一、销项税=87900017%+4212017%=152490+7130.4=159650.4
      二、进项税：1、免税农产品进项税62070013%=80691
      2、辅助材料进项税21760
      3、电费进项税4250
      4、生产用水进项税4200合计110901
      三、进项税额转出生活用水5000元的进项税不能抵扣，应转出500017%=850
      四、应纳税额=159650.4-110901+850=49599.4
  • 轲同学
    一般纳税人：应纳增值税额=销项税额-进项税额 差额计税法：应纳增值税额=销项税额-进项税额 这两个有什么区别啊？？
    • 王老师
      同学，这两个没什么区别， 只有（一）一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 （二）简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额（不含增值税）×征收率
    • 轲同学
      所以一般纳税人的增值税额就是通过差额计算法计算出来的吗？
    • 王老师
      差额计算法也属于一般计税方法
  • 浪同学
    销项税额、进项税额、进项税额转出、待抵扣进项税怎样计算应缴纳增值税
    • N老师
      销项-（进项-进项税转出）大于0差额就是应缴纳增值税小于0差额就是待抵扣进项税

知识补充

国际注册会计师是什么


ACCA一般指特许公认会计师公会，成立于1904年，是目前世界上领先的专业会计师团体，也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织，在国内通常称ACCA为国际注册会计师。ACCA注重财务会计、管理会计、审计、税务、金融、法律、管理、战略的实战综合能力，以培养CEO、CFO为目标，受到世界五百强和本土五百强企业的认可。
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