转出多交增值税和转出未交增值税，思路是怎么样吗？

其他回答

• T同学
  转出未交增值税和 应交增值税-未交增值税是什么意思
  • 吴老师
    “转出未交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交增值税额 “未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 [解读] 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
• 奇同学
  转出应交增值税与转出未交增值税是一样吗
  • 吴老师
    转出未交增值税
    是在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。
    
    转出未交增值税的核算
    月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目，贷记应交税费--未交增值税科目。
    你的意思是不是1月15号之前要交税，但是1月31号发现不得缴纳增值税，这时候就要做借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目，贷记应交税费--未交增值税科目。请问是这样吗--不是的。1月15号之前要交税，12月31日就要把未交的增值税转出来，转到应交税费--未交增值税科目。
• C同学
  老师，转出未交增值税和转出多交增值税是什么意思，在什么时候使用？
  • 唐老师
    企业应在“应交税金”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算企业月份终了从“应交税金——应交增值税”科目转入的当月未交或多交的增值税；同时， 在“应交税金——应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏 。月份终了，企业计算出当月 应交未交的增值税 ，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目；当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目，经过结转后，月份终了，“应交税金——应交增值税”科目的余额，反映企业尚未抵扣的增值税。 值得注意的是，企业当月交纳当月的增值税，仍然通过“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目；当月交纳以前各期未交的增值税，通过“应交税金——未交增值税”科目，不通过“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目。