如果这个月只有进项税额没销项如何报税？

其他回答

• 。同学
  本期有留抵税额，本期如何做分录，下个月如果只有销项没有进项如何做分录
  • 习老师
    你好 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
  • 。同学
    不是太懂，这样说吧，如果我七月份进项额20000，进项税额是2600.销项额是10000，销项税额是1300.78月销项税额是1000，那我7月和8月分录如何做
  • 习老师
    借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 七月份不用交税做这个分录。
  • 。同学
    借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税8月，这个分路。 销香和进像都是正常结转不变。
• M同学
  如果当月公司只有进项票 没有销项票 如何报税呀！当月进项票还要正常认证吗？
  • 方老师
    您好，当月的进项发票，可以认证抵扣，也可以不认证抵扣的，正常申报就行了，只是没有销项税而已。