这题计算应纳税所得额时不考虑质量保证金60？

\n//glive.gaodun.com/upload/1461167/a1317a380a9742393a052ab7f3b2db653f27c175\n老师，这题计算应纳税所得额时，年初的320，为什么只考虑20跟240，不考虑质量保证金60？我看答案计算应纳税所得额时是减去20/25%减去240/25%，但没考虑60万？

包同学
2021-11-26 10:25:19
阅读量 380
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于这题计算应纳税所得额时不考虑质量保证金60？我的回答如下：

    爱思考的同学你好~

    这个条件要考虑的，但是因为题目中后面又说本年度计提保证金200，实际发生保修费用180万元，所以要考虑这个的影响，因为没有具体的问题，同学可以把具体的问题或者你不理解的答案解析拍给老师
     

    希望能帮助到同学，继续加油呀~


    以上是关于税,纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-26 13:54:35
  • 收起
    包同学学员追问
    老师，您看求递延所得税资产时只减去20和240，没有减去60，年初确认的预计负债60，税法不是也不认可嘛，为什么不减去呢？当期预计负债还剩20，年初还有60，一共应该还有80,？不明白为什么不考虑年初的60？
    纳税
    2021-11-28 14:47:32
  • 老师 高顿财经研究院老师

    爱思考的同学你好~

    老师知道同学的迷惑点了，不过老师这两天休息回家了，老师晚点给同学再附上一个详细的解答，希望同学能谅解~

    2021-11-28 16:25:07
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其他回答

  • 常同学
    滞纳金和罚款，在计算应纳税所得额时应该是调增还是不考虑？
    • 陈老师
      《中华人民共和国企业所得税法》
      第十条
      在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：内
      (三)税收滞纳金；容
      税款滞纳金非企业正常生产经营产生的成本费用，与企业取得收入无直接关联，是属于拖欠国家税款的一种类似利息的执行罚，因此不允许税前扣除。
  • l同学
    老师，为何这道题计算的时候甲项目考虑折旧，乙项目不考虑折旧呢？题目不是明确说不考虑所得税了吗？既然不考虑所得税，甲项目是不是也不应该考虑折旧的问题啊？
    • C老师
      您好，这两个题给的一个是付现成本，一个是用成本。所以用的是不同的公式
  • S同学
    这种本量利计算都不用考虑所得税是么？ 干扰项？如果要考虑所得税怎么列式
    • W老师
      同学你好 计算保本的话，不需要考虑所得税 因为保本状态利润为0 ，不用交所得税
    • S同学
      所以如果是目标利润多少 需要考虑所得税？ 这个时候怎么列式呢？老师随便假定一个利润
    • W老师
      告诉目标利润，一般说的是利润总额 要是净利润的话 你除以（1-所得税税率），换算成利润总额就可以

知识补充

这题计算应纳税所得额时不考虑质量保证金60？


\n//glive.gaodun.com/upload/1461167/a1317a380a9742393a052ab7f3b2db653f27c175\n老师，这题计算应纳税所得额时，年初的320，为什么只考虑20跟240，不考虑质量保证金60？我看答案计算应纳税所得额时是减去20/25%减去240/25%，但没考虑60万？
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