业务4计算应纳税所得额，业务4为啥要用27.5-10呢？

其他回答

• 伯同学
  1)计算天府公司2019年度会计利润总额。(3分) 2)计算业务4中业务招待费应纳税所得额调整金额。(3分) 3)计算业务4中新产品研发费应纳税所得额调整金额(3分) 4)计算业务5应纳税所得额调整金额(3分) 5)计算业务6营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额(3分) 6)计算业务7业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额(3分) 7)计算业务8投资收益应纳税所得额调整金额(3分) 8)计算业务9研发费应纳税所得额调整金额(3分) 9)计算业务9中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额(5分)10)计算业务12中2019年度税前可弥补亏损额。(3分) 11)计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。(3分)
  • 崔老师
    你好，你回复我一条我开始给你计算，第一次接受有时间限制，做不完，谢谢
  • 伯同学
    好的好的 麻烦老师快一点哟
  • 崔老师
    2019年度会计利润总额=65190000%2B10048200%2B52500-40696500-5700000-6253200-7135000-10840080-426500=4239420 业务4中业务招待费应纳税所得额调整金额=1282380.9 业务4中新产品研发费应纳税所得额调整金额=5000000*75%=3750000 业务5应纳税所得额调整金额=5000000 业务6营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额=60000%2B30000=90000 业务7业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额=100000 计算业务8投资收益应纳税所得额调整金额0 业务9研发费应纳税所得额调整金额=5000000*75%=3750000 计算业务9中工资调整0，福利费140520，工会经费0，职工教育经费0 先给你这么多，怕你急，再回复我，我给你答后面两问
  • 伯同学
    好的好的
  • 崔老师
    可弥补的亏损2102320.9 由于亏算未弥补完，需要缴纳所得税0元 前面业务4中新产品研发费应纳税所得额调整金额=5000000*75%=3750000 业务5应纳税所得额调整金额=5000000 这两个改成负数，是调减
• 皮同学
  请问：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），表中第4行“特定业务计算的应纳税所得额“，具体指的什么业务？
  • 胡老师
    您好 从事房地产开发业务的纳税人,本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.
  • 皮同学
    老师：企业如果出现调整以前年度错账，涉及损益，计算出的应缴纳的企业所得税，应填入这个报表中的什么位置呢？
  • 胡老师
    季度的时候不填写 汇算清缴的时候才填写
  • 皮同学
    老师：假设我是在9月份调的这笔错账，如果季报不填写，账上“应交税费-应交企业所得税“有余额，而税务报表上不填写，也就不能申报这笔税款，账上一直挂着这个余额吗？到汇算清缴时再处理，算滞纳税款吗？ 这个业务具体该怎么进行账务和税务处理呢
  • 胡老师
    请问您调整的什么业务？
  • 皮同学
    比如：1.企业设备的折旧，按税法最低折旧年限为10年，前任会计按5年提的折旧； 2.还有一项盘盈固定资产的业务
  • 胡老师
    1、现在税法规定500万以下的可以一次性计入成本费用 所得税前扣除 盘盈的话 汇算清缴的时候做就好了
  • 皮同学
    500万一次扣除的政策是从2018年1月1日起执行的，可企业的设备是2015年购入的，在这之前，年度汇算清缴会计没有做过调
  • 胡老师
    是前面年度的没有汇算清缴调整的话 现在最好去大厅更正汇算清缴申报表
• 陈同学
  请问老师 业务1，怎么算的呢 业务2，为啥不是（700-500）*0.5=100 业务4，怎么算的呢
  • 封老师
    1，你这里是市场价格为280，成本为236.4-280*13%=200，调增80，会计利润1000，损益调整236.4*1000*12%=116.4 2，700-500=200，转让收益 200，没超过500，全额调减 200