为什么做纳税调整的时候不是调增200？，（2000-1500）*10%不懂？

其他回答

• 硕同学
  调整利润的时候什么时候调整未实现内部收益，什么时候不调整呢？是做合并报表的时候不调整吗？好晕
  • 张老师
    你好同学 调整利润的时候，第一步是我们照抄合并时的分录，第二个分录就是我们的成本法调权益法的分录，这个分录就涉及到将利润调整，我们只是----减减减减就可以了，用原先的利润减就行了。 这个不涉及内部形成的，然后是内交的分录，这个是专调内部交易的分录、。
  • 硕同学
    就是只有单独做长投的题，不涉及合并的时候，利润要调整未实现内部收益的部分的，是吧？
  • 张老师
    对的，这块是要调整的，长投是要调整的，用调整后的利润。
  • 硕同学
    多钱上税
  • 张老师
    这个内部的情况，我们的长投这块是不交税的同学。
• 慕同学
  什么事纳税调增要做调整分录，调减又不能做？这堂课听不懂是什么意思有没地方问因为不是直播课
  • 张老师
    在企业所得税汇算清缴截止日前，应纳税所得额调增，不用做会计分录。 企业所得税计税收入与会计利润本身就不一致。 企业所得税计税收入，仅是在计算企业所得税的时候，作为计算基数来算企业所得税，不用做会计分录 如果是企业所得税汇算清缴截止日后，应纳税所得额调增，就属于补交企业所得税。会计账务仅对补交做分录： 1、执行企业会计准则的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 缴纳 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、执行小企业会计准则的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
• 朱同学
  什么时候要做纳税调整，怎么调整呢？
  • 杨老师
    纳税调整一般是指的所得税年终汇算清缴，在次年的5月31日之前汇缴完毕。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。