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为什么算当期计提加计抵减额不用在本期的进项税减去进项税转出再乘以0.15？

54题的第4小问，为什么算当期计提加计抵减额不用在本期的进项税减去进项税转出，再乘以0、15

朱同学
2021-10-30 20:28:06
阅读量 220
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于为什么算当期计提加计抵减额不用在本期的进项税减去进项税转出再乘以0.15？我的回答如下：

    同学您好，这个题你应该没有截全，3239哪里来的


    以上是关于税,进项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-10-30 21:33:17
  • 收起
    朱同学学员追问
    截全了，就是这道题的进项啊
    2021-10-31 19:42:38
  • 老师 高顿财经研究院老师

    30000×6%+10000×3%-3500 你这里金额不对，按你提供的题材，可以抵扣进项就2个

    2021-10-31 20:19:57
  • 收起
    朱同学学员追问
    进项应该是300*0、13+30000*0.09+10000*0.05
    2021-10-31 20:32:59
  • 老师 高顿财经研究院老师

    爱学习的同学你好~

    这个说了适用的10%的加计抵减，

    然后同学这样算也可以，但是最后是个负数，结果跟答案应该是一样的，

    希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

    2021-10-31 20:47:34
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其他回答

  • 蓝同学
    为什么已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，则纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额？这个法条不理解
    • 谭老师
      你好， 纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额（一起转出）
  • 态同学
    前期计提加计抵减额的进项税额，发生进项税额转出的，要在什么时间调整加计抵减额？
    • 王老师

      按照《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）第七条第（二）项规定，已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。

  • Y同学
    请问 前期没有计提加计抵减的进项税额 本期转出了 需要调减加计抵减额吗？另当期加计抵减计提金额时，需要把这一笔转出的税额扣除掉之后再计提吗？
    • 严老师
      不需要调减了 全部计提然后调减，你做账按允许抵扣的计提
    • Y同学
      比方 当期全部认证的进项税额是100 转出一笔1月份的进项20 该笔是没有计提加计抵减的 那我计提本期加计抵减是按照100*10%还是应该（100-20）*10%？
    • 严老师
      100*10%计提，抵扣的，

知识补充

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