异地预缴的增值税所对应的附加税要不要计入转让环节的税金中？

其他回答

• S同学
  你好，我想请问我们异地预缴了增值税和附加税，预缴的时候借：应交税费-增值税、附加税，现金支付。报税收入的增值税和预缴的金额一样，不需要不退税，还需要计提增值税吗？
  • 龙老师
    你好 需要正常计提增值税 然后抵扣预缴的税金
  • S同学
    老师我先做了一笔开票收入 借：应交税费-应交增值税 4478.13 贷：库存现金 又做了一笔预缴税款 借：银行存款 153749.27 贷：直营业务收入 149271.14 应交税费-应交增值税 4478.13 我再计提一笔，那我的账是不是多出了一笔要交未交的增值税？
  • 龙老师
    你现在的 应交税费-应交增值税科目为零了 不需要结转啊
• 燕同学
  在异地预缴的增值税，附加税，个人所得税怎么做分录，要不要计提？
  • 郑老师
    你好，预缴，借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 应交附加税 应交个人所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税，应交附加税 借：所得税-个人所得税 贷：应交税费-应交个人所得税
• 唐同学
  外地经营活动有收入时预缴了增值税、营业税和附加税，机构所在地在缴纳附加税时要不要扣除已经在异地预缴的那部分增值税、营业税和附加税呢
  • V老师
    你好，机构所在地在缴纳附加税时要扣除已经在异地预缴的那部分增值税和附加税