城建税与教育费附加为什么要扣除呢？

老师请问这个题目-1.16是什么呢？可以详细一点吗

K同学
2021-10-18 20:24:59
阅读量 210
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于城建税与教育费附加为什么要扣除呢？我的回答如下：

    亲爱的考生 您好：

    这道题的答案有点问题，正确的应该是：经审核后的会计利润=336+100×0.18-100×0.1+11.3-（100×0.18×13%-1.3）×（7%+3%+2%）=355.18（万元）。

    题目中正确的（-1.16）应该是这里增加的销项-进项后计提的城建税和教育费附加。

     

     

    加油哦！如果还有什么不理解的随时向老师提问哦！老师一直都在的！


    以上是关于税,城建税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-10-18 20:38:57
  • 收起
    K同学学员追问
    城建税与教育费附加为什么要扣除呢
    2021-10-19 09:50:57
  • 老师 高顿财经研究院老师

    城建税和教育费附加我们记得是税金及附加科目哦！是属于损益类的，会减少利润总额的！

    2021-10-19 10:33:31
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其他回答

  • 一同学
    为什么2500万的不含税销售额，不要再计算“城建税、教育费附加、地方教育费附加”、“印花税”作为扣除额呢？
    • 方老师
      您好 2500万的是销售额 城建税、教育费附加、地方教育费附加是根据实际缴纳的增值税为依据计算缴纳的 没有缴纳增值税 无需计算附加税
    • 一同学
      从考试的角度，是可以计算出2500万的增值税（当然题目也没有给出是“一般纳税人还是简易征收），所以做这题目的时候，我是不是考虑过多了？
    • 方老师
      对的 这种情况 没有特别说明 不要考虑简易征收
  • 善同学
    计算企业所得税时要扣除 城建税 教育费附加 地方教育费附加吗
    • 柳老师
      你好，计算企业所得税是需要扣除城建税 教育费附加 地方教育费附加的
    • 善同学
      是不是算的不对，这是我挂靠的公司给我开出的票，费用开的都是普票，给我计算出来的税
    • 柳老师
      老师这个图是不是算的不对，这是我挂靠的公司给我开出的票，费用开的都是普票，给我计算出来的税
    • 善同学
      你好，你是指什么算的不对，之前是问附加税是否可以在企业所得税扣除的问题啊，是不是追问错误了
    • 柳老师
      这个图上的税款是不是算的不对
    • 善同学
      你好，企业所得税的利润计算是不对的，需要扣除附加税，印花税再计算的
  • 杨同学
    什么情况下需要缴交城建税、教育费附加、地方教育费附加呢？
    • 胡老师
      你好，有增值税，消费税纳税金额的情况下就有这些附加税。
  • H同学
    城建税与教育费附加应入什么科目？
    • 唐老师
      现在都计入 ：应缴税费
      以前 城建税提入应交税金 教育费附加提入其他应交款
      结转时，都结转入主营业务税金及附加。

      借：主营业务税金及附加
      贷：应交税费-城建税
      -教育附加
      缴费时：借：应交税费
      贷：银行存款

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ACCA13门考试科目：《BT商业与技术》、《MA管理会计》、《FA财务会计》、《LW公司法与商法》、《PM业绩管理》、《TX税务》、《FR财务报告》、《AA审计与鉴证》、《FM财务管理》、《SBL战略商业领袖》、《SBR战略商业报告》、选修课程（4选2）《AFM高级财务管理》、《APM高级业绩管理》、《ATX高级税务》、《AAA高级审计与鉴证》。
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