本题为什么不是（20+80）*（1-25%）*（1-10%）呢，是税后的吗？

其他回答

• W同学
  为什么没有扣除所得税呢？ 不是应该（2000-200）*（1-25%）*（1-10%）=1215吗？
  • 董老师
    坏账准备不能税前扣除的，所以不会影响所得税
  • W同学
    那这道题呢？为什么又影响呢？
  • 董老师
    这个是实际损失了，是可以税前扣除的
• q同学
  这个第二题为什么是×25%不是1－25%
  • 赵老师
    你好！ 我看一下
  • q同学
    你好！ 看一下，比较抽象需要记一下的
  • 赵老师
    为什么有的是1-25%，有的是直接×25%?老师看不懂啊
  • q同学
    是的，特殊情况，需要记一下的
• 雪同学
  不超100万的减按25%计入应纳税所得额，是不是应该58960.14*（1-25%）*20%吗？为什么直接58960.14*25%*20%
  • 李老师
    你这个1-25%为啥这么做说，说了不超过100万就是25%*20% ，那就按这么算就可以，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
  • 雪同学
    你这个1-25%为啥这么做
  • 李老师
    就是因为看见减按25%的应纳税所得额，所以理解为1-25%啊
  • 雪同学
    不是，减按指的就是按25% ，
  • 李老师
    为支持广大个体工商户在做好新冠肺炎疫情防控同时加快复工复业，现就有关增值税政策公告如下： 自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 特此公告。
  • 雪同学
    你看这个文件，这个最新的，这个减按1% 这个开发票就是开1% 这个，
  • 李老师
    交税就是按这个1% 交增值税，二、增值税小规模纳税人按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号，以下简称“13号公告”）有关规定，减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额： 销售额=含税销售额/（1%2B1%）
  • 雪同学
    明白了，谢谢
  • 李老师
    好的，我先回复别的学员了