是否销售额超过季度销售额，免税销售额就不适用了呢？

其他回答

• 。同学
  小规模企业，符合季度销售额不超过9万，第四季度销售额含税44200，销项税额是1287.38，销售免税，怎么做账？
  • 朱老师
    借：应收账款44200 贷：主营业务收入42912.62 应交税费—应交增值税 1287.38 借：应交税费—应交增值税 1287.38 贷：营业外收入1287.38
  • 。同学
    为啥走到营业外收入里呀?不转到减免税额里面嘛？
  • 朱老师
    减免税额是税控盘费用直接抵免增值税额，这个是不用缴纳，转营业外收入
  • 。同学
    那岂不是得算所得税？
  • 朱老师
    如果有利润，就要缴纳所得税
• 张同学
  小规模季度不超过九万是不含税销售额还是含税销售额呢
  • 周老师
    你好，这是不含税销售额。
  • 张同学
    那请问税盘和税盘服务费怎么抵税费怎么做分录呀
  • 周老师
    你好，借管理费用 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）。