第一问的分录不应该是 借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 吗？

其他回答

• 李同学
  增值税 和 税金及附加，缴纳的时候是分录为借:应交税费——应交增值税（销项税额） 税金及附加贷:银行存款还是应该是借:应交——应交（销） 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加贷:银行存款
  • 裴老师
    不是的。增值税缴纳是这样 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
  • 李同学
    老师，我是刚交接过来一家公司，现在是做10月份的账。您看下她的二级科目设置，有点乱乱的。我是不是按照 借:应交——应交（销项） 应交——应交城建税 贷:银行存款 先把10月份的税款做了
  • 裴老师
    然后11月份再做的时候再按照您说的这个做呀
  • 李同学
    你好！城建税是这样。但是销项税这样做不规范了
  • 裴老师
    但是他前面没有设置 应交——未交增值税科目，九月份及之前也没写 转出未交增值税
  • 李同学
    您好！那这个有进项的吗？
  • 裴老师
    有 应交税费——应交增值税（进项）
  • 李同学
    你好！那这样就不对，你要补充做转出未交增值税的分录
  • 裴老师
    嗯嗯，好哒老师，我再看下，感觉好乱，好多科目都是她自己设置的……谢谢老师
  • 李同学
    另外麻烦问下老师，计提一般都是本月计提，下月支付对吧？ 我刚看到她的个体经营所得， 是 计提然后直接支付的 这个，是不是也有问题呀?
  • 裴老师
    您好！是的。本月计提下月支付。 你这个是内帐把
  • 李同学
    嗯嗯，只有一套账
  • 裴老师
    你好！如果这个是外帐的话，估计是有问题了，银行存款7月末应该对不上。
  • 李同学
    老师，可都问您一句题外话，接受一套乱七八糟的账，可怎么处理呀 我可以拍照她的做法把上个月的先做完，然后这个月开始按照正确的做吗？
  • 裴老师
    您好！能改的尽量改正。实在不行的，就算了。以后自己做规范点
  • 李同学
    嗯嗯，好哒，谢谢老师
  • 裴老师
    你好！不用客气的了。
• 夏同学
  月末计提增值税税金的分录 借：应交税费-销项税 贷：应交税金-进项税 应交税金-未交增值税 计提城建税分录 借 ：营业税金及附加-城建税 贷：应交税金-城建税 计提教育费附加 借营业税金及附加-教育费附加 贷：应交税金-城建税 这些分录写的对
  • 张老师
    要根据应交增值税明细金额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附征 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加等
  • 夏同学
    我本月开出销项43431.31，进项认证35988.88，那我怎么做分录，到应交税费 转出未交增直税
  • 张老师
    借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税7442.43 贷：应交税费-未交增值税7442.43
• 王同学
  月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款
  • 苏老师
    对的，最好增值税和附加分开
  • 王同学
    分开的话，分录是这样吗？ 结转增值税 借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费－未交增值税
  • 苏老师
    请问，税金及附加在借方有余额，这个不用平的吗？
  • 王同学
    是的 需要结转到本年利润，你不结转损益吗？
  • 苏老师
    好的，我明白了，谢谢老师
  • 王同学
    不用客气的