如果企业执行的是企业会计准则，季度预缴的时候就要确认递延所得税吗？

其他回答

• l同学
  企业亏损下确认递延所得税，同时计提坏账准备确认递延所得税
  • 田老师
    首先，亏损25万。如果企业可以产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣差异的影响，则确认递延所得税资产2525%=6.25
    其次，应收账款账面价值111.87，计税基础113，资产账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，可抵扣暂时性差异匹配递延所得税资产。应确认的递延所得税资产1.1325%=0.2825.
    所以，企业总共应确认6.5325万的递延所得税资产
• 泽同学
  企业在确认因应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债时，应遵循以下原则： 除企业会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 请问“除企业会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，”，这里有哪些是明确规定不确认的？
  • 张老师
    1.商誉 2.初始计量的差异 3.符合条件的长投(投资方可以控制差异转回时间，未来不会转回)
  • 泽同学
    老师2、3两点不是很明白，你能详细说明为什么吗
  • 张老师
    比如你的无形资产，税法上加计175摊销扣除，那么会计的账面和税法的计税基础有差异，不确认。 第三就是长投权益法的账面价值和计税的差异。
• 靳同学
  小企业 今年收到以前年度 预缴的企业所得税 准确的账务处理方法是什么 执行的小企业会计准则
  • 崔老师
    你好， 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:利润分配--未分配利润
  • 靳同学
    老师 不需要冲减 以前的所得税费用吗
  • 崔老师
    不需要冲减 以前的所得税费用