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弥补亏损，为什么递延所得税资产在贷方？

\n//glive.gaodun.com/upload/959170/46c4b79ceab810cf4564c239614ef4a6e1569c4b\n\n//glive.gaodun.com/upload/959170/8213696077f6f06bd415ce9742528a647c0f8a6e\n老师，第一问应纳税所得税我认为还应该+10，原因是事项4，当年又确认产品保修费用10，税法不允许税前扣除。 事项3，是资产类的账面价值高于计税基础60，应该是应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债，为什么答案是递延资产？ 事项4，预计负债的账面价值是10，计税基础是50，产生应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债，答案为什么是递延资产？ 弥补亏损，为什么递延所得税资产在贷方？

L同学
2020-07-28 16:31:13
阅读量 756
  • 张老师 高顿财经研究院老师
    一丝不苟 文思敏捷 博学 文尔雅 专业 干练
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于弥补亏损，为什么递延所得税资产在贷方？我的回答如下：

    小叶子同学，你好！1、不需要，有一个-（50-10），同学把负号加进去，就是+10，这个就是预计负债的影响。2、因为期初递延所得税资产有50，期末递延所得税资产只有40，那就是原来的要调减10，所以会有借：其他综合收益10　 贷：递延所得税资产 10，这边是转回的概念，不是确认。3、同学按照老师的思路再分析一下预计负债和弥补亏损，都是一样的思路。祝同学逢考必过，加油~


    以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-07-28 18:40:40
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知识补充

弥补亏损，为什么递延所得税资产在贷方？


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