本题递延所得税计算怎么理解？

\n//glive.gaodun.com/upload/951473/81504404e918a3403cce6de4a56e5de11fbc3efd\n老师：这题不明，解释下

b同学
2020-08-02 16:04:44
阅读量 472
  • 孟老师 高顿财经研究院老师
    德才兼备 春风化雨 润物无声 循循善诱
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于本题递延所得税计算怎么理解？我的回答如下：

    勤奋的同学你好：

    递延所得税=递延所得税负债（期末余额-期初余额）-递延所得税资产（期末余额-期初余额）
    此处递延所得税负债期初余额20，期末余额25，那么本期递延所得税负债增加5，那么资产的账面价值大于计税基础，比如：固定资产账面价值=100-10=90，计税基础=100-30=70，税法可以抵扣的折旧是30，那么我们还可以抵扣的20，在会计利润的基础上调减，折旧可以抵税的。

    祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ


    以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-08-02 16:31:22
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知识补充

本题递延所得税计算怎么理解？


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