增值税计算题要求如有计算需计算合计数是什么意思？

增值税计算题要求 “如有计算需计算合计数”，计算合计数是什么意思？

B同学
2021-04-15 21:00:21
阅读量 225
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于增值税计算题要求如有计算需计算合计数是什么意思？我的回答如下：

    勤奋的同学，你好。

    就是如果有几个事项都需要缴纳增值税，那最后要算出合计要交的增值税。


    祝你早日通过考试


    以上是关于增值税,增值税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-04-16 09:39:22
  • 收起
    B同学学员追问
    答案中这个35000×（140000÷35000）是什么意思？ 收购高粱的增值税为什么不是9%而是13%（高粱属于农产品中的粮食）
    增值税计算 增值税计算 增值税计算 增值税计算
    2021-04-16 22:11:10
  • 老师 高顿财经研究院老师

    当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1+扣除率）当期农产品耗用数量=当期销售货物数量×农产品单耗数量

    其中，140000÷35000为农产品单耗数量 ，35000×（140000÷35000）为当期农产品耗用数量。

    然后，扣除率是如果你公司销售的货物适用增值税税率为13%，则对应的扣除率为13%；如果销售的货物适用增值税税率为9%，则扣除率为9%。这里是销售白酒的增值税率是13%，所以扣除率也是13%。

    2021-04-16 23:35:36
  • 收起
    B同学学员追问
    可是第二问问题是 计算收购高粱可抵扣进项税额？ 答案为什么是白酒的增值税税率？
    2021-04-17 22:32:40
  • 老师 高顿财经研究院老师

    就是根据我上面写的那个公式计算的，然后投入产出法的扣除率就是产成品的销售税率，所以这里用的是白酒销售的税率13%。



    2021-04-17 22:46:24
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知识补充

印花税计算含增值税吗


按照《印花税暂行条例》的规定，购销合同的计税依据为合同的“购销金额”。实际交易的购销合同中的“购销金额”有的包括增值税税金，有的不包括。
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