某服装厂(增值税一般纳税人)2019年10月因管理不善损毁一批服装账面成本30000元,已知该服装成

某服装厂(增值税一般纳税人)2019年10月因管理不善损毁一批服装账面成本30000元,已知该服装成本外购比例60%,其需要转出进项税为什么不是30000*60%/(1+13%)*13%,而是30000*60%*13%呢?为什么不把采购成本还原成买价呢?如果数据不变,把题目改成购进的农产品损毁,这时候为什么要还原成本呢?布料为什么就不用还原成本呢

L同学
2021-04-13 13:51:16
阅读量 219
  • 贾老师 高顿财经研究院老师
    诲人不倦 兢兢业业 一丝不苟 文思敏捷 博学
    高顿为您提供一对一解答服务,关于某服装厂(增值税一般纳税人)2019年10月因管理不善损毁一批服装账面成本30000元,已知该服装成我的回答如下:

    勤奋的同学你好,增值税作为价外税,所以是不能计入成本的,所以成本口径就是不含增值税的,一般产品增值税=不含税价款(成本)×税率   ,,农产品=购买价款×扣除率,所以要将成本换算成购买价款才可以,每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!


    以上是关于税,进项税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-04-13 16:44:50
  • 收起
    L同学学员追问
    既然成本口径是不含增值税的,那农产品损毁的成本,为什么要换算成买价乘以扣除率呢,农产品的不用成本*扣除率呢?
    2021-04-13 17:02:30
  • 贾老师 高顿财经研究院老师

    因为农产品用的进项税抵扣方法不一样,是计算抵扣,价款里面包含进项税和成本,增值税此时类似于一种价内税

    2021-04-13 17:06:22
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