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• 老师已回答母子公司间内部交易在合报里进行抵销所以不需要再披露？

  优秀的同学你好呀~这个题目问的是披露哦～母子公司之间的内部交易在合报里会进行抵销，所以不需要再披露～熬过无人问津的日子，才有诗和远方~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-09-14 17:40:20

  老师老师解答

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• 老师已回答研发费用加计扣除都是自己研发费用2/3和委托研发费用80%相比？

  勤奋的同学，你好！委托境内研发时直接用研发费用的80%加计扣除，扣除委托境外机构研发时需要用研发费用的三分之二和80%选择较小者。希望我的回答可以帮助到你！

  2021-09-14 15:20:53

  老师老师解答

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• 老师已回答改装后的小汽车进行销售后，为什么不是差价计征消费税呢？

  勤奋的同学你好：​​​​​​​因为小汽车不属于可以抵扣的范围哈外购应税消费品已纳消费税的扣除,税法规定：对外购已税消费品连续生产应税消费品销售时，可按当期 生产领用数量计算准予扣除外购应税消费品已纳的消费税税款。扣税范围：在消费税 15 个税目中，除酒（葡萄酒例外）、小汽车、摩托车、高档手表、游艇、电池、涂料外，其余 8 个税目有扣税规定：外购已税烟丝生产的卷烟；外购已税高档化妆品生产的高档化妆品；外购已税 珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石；外购已税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火；外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；外购已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子；外购已税实木地板为原料生产的实木地板；外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油。【特例】从 葡萄酒生产企业购进、进口葡萄酒连续生产应税葡萄酒的，准予从葡萄酒消费税应纳税额中扣除所耗用应税葡萄酒已纳消费税税款。祝学习愉快，如有问题欢迎随时与老师沟通交流呀，继续加油

  2021-08-18 17:42:29

  S老师老师解答

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• 老师已回答35题，办公楼的折旧额为什么是用84000算呢？

  爱思考的同学您好：本题固定资产在建设期间应将无形资产的摊销额计入固定资产成本。（土地使用权在厂房等建筑物建设期间的摊销应计入在建工程成本）因此两年的摊销额为4000万元要记入固定资产入账价值，即共计84000万元。无形资产每年摊销额：100000/50=2000万元。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

  2021-08-18 16:14:30

  老师老师解答

  阅读量 386

• 老师已回答如果把项目组成员D改成网络事务所XYZ的注册会计师，违反独立性吗？

  爱思考(⑉°з°)-♡的童鞋，你好鸭~ 同学问的是哪个题目，老师看到的是这个题目哈，没对应上。继续坚持学习喔~~~胜利的曙光就要来临啦！！！

  2021-08-18 13:09:51

  廖老师老师解答

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• 老师已回答合同成本是不是分为合同履约成本和合同取得成本吗？

  勤奋的同学你好啊  是的哦，合同成本分为合同履约成本和合同履约成本哦 能够收回的增量成本是合同取得成本的概念哦，题目问的是合同履约成本所以不选哈 继续加油呀，胜利的曙光就在眼前(✿╹◡╹)

  2021-08-18 12:38:59

  汤老师老师解答

  阅读量 786

• 老师已回答这个第四问不应该是撤回后的金额-成本-留存收益吗？

  努力学习的同学你好呀~投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。撤回投资在会计上确认的所得是85-50=35万元，其中“相当于被投资公司累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分15万元”属于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税，所以纳税调减15万元。继续努力哦~

  2021-08-12 22:38:22

  老师老师解答

  阅读量 434

• 老师已回答有一个税控系统专用设备的账务处理借：固定资产 贷银行存款吗？

  优秀的同学你好呀~ 借：固定资产 贷：银行存款这笔分录说的是买的时候价税合计计入固定资产借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用这笔分录是说抵税的时候直接冲减管理费用，小规模纳税人抵税。借方：应交税费-应交增值税首次购买税控设备，价款和税款都可以抵税（后续发生技术维护费也可以抵税），抵的时候都是冲减管理费用~发生技术维护：借：管理费用等  贷：银行存款抵税：借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用熬过无人问津的日子，才有诗和远方~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-08-01 00:15:21

  老师老师解答

  阅读量 539

• 老师已回答审计项目组是会计师事务所选出来的一部分人组成的吗？

  勤奋的同学你好，会计师事务所一般会分成“审计一部、审计二部等等，以及项目质量复核部门”。一般一个部门会负责若干审计项目，所以审计项目组的成员一般都是一个部门的人（比如审计一部），而质量复核人员是质量复核部门的专门人员哈。希望帮助你理解，学习加油！

  2021-07-30 20:37:50

  杨老师老师解答

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• 老师已回答税法和甲公司确认的售价一样，第一问内部交易为什么要乘百分之七十五？

  亲爱的同学你好呀， 确认的营业收入、营业成本差额是700万元，调整的是净利润，所以必须要考虑到所得税的影响，将营收转换成净利润才是虚增的净利润=700*75%长期股权投资都是拟长期持有的，不确认递延所得税，除非有明确的处置计划呀~希望老师的解答可以帮到你，同学继续努力加油呀~

  2021-07-25 23:56:02

  老师老师解答

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