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  • 印花税那在1月申报缴纳就核在1月的费用里了，这个合理么？

印花税那在1月申报缴纳就核在1月的费用里了，这个合理么？

老师早上好，今天有两个问题想请教。1.收到一笔客户汇款的款项，第二天及时退回给客户了。收到时做：借：银行存款，贷：其他应付款。退回时，是做：借：其他应付款，贷：银行存款叻。还是用红字冲销：借：银行存款（红字），贷：其他应付款（红字）。 2.昨天听课，老师说印花税不用计提。正好我1月申报了公司20年的印花税，如果在12月不计提的话，那在1月申报缴纳就核在1月的费用里了，这个合理么。

淡同学
2021-02-05 10:35:41
阅读量 525
  • 朱老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友 教导有方
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于印花税那在1月申报缴纳就核在1月的费用里了，这个合理么？我的回答如下：

    勤奋的同学你好

    问题一，退回时作反向分录即可

    问题二，实际工作中不是当期申报直接缴纳的情形，应当在完成申报纳税后计提核算。印花税的核算实际工作时，需要分情形判断合适方法。

    该内容属于实际工作问题，仅供参考

    祝你学习愉快！！


    以上是关于税,印花税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-02-05 11:25:11
  • 收起
    淡同学学员追问
    好的，谢谢老师……又有个新问题：今年的工会经费是先征后返。我计提的：借：管理费用，贷：其他应付款-工会经费叻。那后期收到工会经费返还时，作什么科目叻：是直接冲管理费用么，还是作为营业外收入。辛苦老师作答！
    2021-02-05 13:52:09
  • 朱老师 高顿财经研究院老师

    同学你好

    这类情形，实际工作中两者处理方法应当都可以的哈，个人习惯作冲减

    属于实际问题，仅供参考！

    祝你学习愉快！

    2021-02-05 13:56:41
  • 收起
    淡同学学员追问
    好。感谢老师答疑。
    2021-02-05 14:23:15
  • 朱老师 高顿财经研究院老师

    不谢，同学加油！！

    2021-02-05 14:23:50
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知识补充

印花税那在1月申报缴纳就核在1月的费用里了，这个合理么？


老师早上好，今天有两个问题想请教。1.收到一笔客户汇款的款项，第二天及时退回给客户了。收到时做：借：银行存款，贷：其他应付款。退回时，是做：借：其他应付款，贷：银行存款叻。还是用红字冲销：借：银行存款（红字），贷：其他应付款（红字）。 2.昨天听课，老师说印花税不用计提。正好我1月申报了公司20年的印花税，如果在12月不计提的话，那在1月申报缴纳就核在1月的费用里了，这个合理么。
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