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  • 请问纳税调整的时候为什么调减的是200/10，不应该是折旧2000/10吗？

请问纳税调整的时候为什么调减的是200/10，不应该是折旧2000/10吗？

\n//glive.gaodun.com/upload/43941/e03f0467f66b167f2d86ef8e644b142d620701b2\n\n//glive.gaodun.com/upload/43941/7c9cc0e964bddd54694e5121ff0be80f8e3002ef\n\n//glive.gaodun.com/upload/43941/1d6a28811ba101aaae305f89b6d212862f656bc9\n1、请问纳税调整的时候为什么调减的是200/10 不应该是折旧2000/10吗？ 2、怎样理解国债利息收入要进行纳税调减？对于永久性差异怎么理解？3、资料三坏账纳税调增就调整本期吗？但是计算递延所得税的时候为什么用200+100计算

s同学
2021-01-25 14:07:44
阅读量 428
  • 胡老师 高顿财经研究院老师
    一丝不苟 循循善诱 幽默风趣 通俗易懂 和蔼可亲
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于请问纳税调整的时候为什么调减的是200/10，不应该是折旧2000/10吗？我的回答如下：

    勤奋刻苦的同学，你好呀~　

    　非专利技术的成本是200万，计提折旧应该是200/10

    国债利息收入是免税收入，因为会计做账的时候已经计入到利润总额里面了，所以实际计算应纳税所得额的时候，要从利润总额里面扣出来

    永久性差异只影响当期的应纳税所得额，而不影响以后各期的纳税额，所以不存在以后期间再转回的问题，也就不用考虑递延

    坏账在会计做账时候已经扣除了，而税法规定以后期间实际发生时候，税法才让扣除，纳税调增就调整本期；以后期间实际发生时候，税法才让扣除，所以计算递延所得税的时候就要计算进来


    　

    如有其他疑问欢迎继续交流哈，继续加油哦~


    以上是关于税,纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-01-25 14:43:50
  • 收起
    s同学学员追问
    请问这道题选项不应该是公允价值4000元加上支付对价5万吗？为什么答案是5000加上五万等于55000元
    纳税
    2021-01-28 15:16:10
  • 韩老师 高顿财经研究院老师

    认真努力的同学，你好~

    我们这道题属与长期股权投资由公允价值计量转换成本法，我们可以视为将原来的金融资产卖掉再买回来，所以我们的长期股权投资就等于50000+5000（2015年4月1日的价值）=55000万元

    希望以上解答能帮助到你，继续加油~！

    2021-01-28 16:01:32
  • 收起
    s同学学员追问
    公允价值转换为成本法不是用原来的公允价值加上支付对价的公允价值吗，原来的公允价值不是4000吗？
    2021-01-29 08:38:07
  • 汤老师 高顿财经研究院老师

    爱思考的同学，你好啊

    　在增资当天2015年4月1日的公允价值是5000，交易性金融资产要随时反应它的公允价，所以应采用5000。

    　希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~

    2021-01-29 16:41:25
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知识补充

请问纳税调整的时候为什么调减的是200/10，不应该是折旧2000/10吗？


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