第一个是20万的咨询费不需要价税分离吗?

第一个是20万的咨询费不需要价税分离吗? 第二个是第9小问(1040-40)中的40是什么?然后20万的咨询费不需要考虑么? 第三个是第二题的(5)那里的这笔业务不需要缴纳增值税是不是因为并非应税销售行为?

Mon
2020-09-30 23:24:45
阅读量 214
  • Nana高顿财经研究院老师
    专业 干练 孜孜不倦 德才兼备
    高顿为您提供一对一解答服务,关于第一个是20万的咨询费不需要价税分离吗? ,我的回答如下:

    同学,你好:

    第一个是20万的咨询费不需要价税分离吗? 

    答:不需要,题目已表明支付的20万是不含税金额,是实打实支付给对方的,因为税金由支付方承担。

    第二个是第9小问(1040-40)中的40是什么?然后20万的咨询费不需要考虑么?

    答:这40是销售不动产的税金(1040-200)/1.05*5%=40,20万咨询费支付方的进项税可以抵扣。

    第三个是第二题的(5)那里的这笔业务不需要缴纳增值税是不是因为并非应税销售行为?

    答:不是,是由于该业务属于资产重组

      增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可以结转至新纳税人处抵扣。



    以上是关于税,价税分离相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-10-01 01:16:38
  • 收起
    Mon学员追问
    第三问这里知道了未抵扣进项税额可以继续在下一任抵扣。那这里的转让款5000000呢?不用考虑征税么?
    2020-10-01 16:29:28
  • 夏红民高顿财经研究院老师

    纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不动产、土地使用权转让行为,不征收增值税。

    2020-10-01 19:00:46
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