都是转出第二年允许抵扣的40%部分增值税吗？

其他回答

• T同学
  建筑行业，第一年抵扣60%，第二年40%，但是被我一次性全部抵扣了，我把剩余的40%进项转出，后期还能做抵扣吗？
  • 郭老师
    第二年可以继续抵扣的额
  • T同学
    建筑行业不是要分两年抵扣吗？但是被我第一年全部抵扣了，第二年才能抵扣的40%，我需不需要做进项税额转出？
  • 郭老师
    要的，40%要做转出，到第二年才可以抵扣
  • T同学
    我知道啊，转出后，报税怎么报呢？已经被转出了，第二年怎么抵扣呢
  • 郭老师
    你要在增值税附表二先填转出，然后增值税附表五，那里填列待抵扣的税额
• 刘同学
  老师，请问一下，固定资产全部都要结转两年抵扣吗？第一年百分60,第二年百分40？是全部都要包括动产和不动产都要吗？
  • 胡老师
    你好！原来这政策是针对不动产进项税的，今年已经取消了，可以一次抵扣进项税不在分两年
  • 刘同学
    那初级考试是应对哪一个呢？改了还是没改的？
  • 胡老师
    你好！那要看教材规定，固定资产分两年抵扣是针对不动产的，其他固定资产不算可以一次抵扣
• 捌同学
  相关增值税允许抵扣和不允许抵扣区别在哪？允许抵扣 那个6800不用写会计分录 不允许抵扣要写应交税费–应交增值税(进项税额) 吗
  • 张老师
    不准抵扣的进项税额，依据增值税暂行条例以及全面营业税改增值税试点实施办法的规定，具体是： 1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。（混用固定资产可抵扣进项税额） 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； 3、非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 4、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 5、购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 6、小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法。 政策依据一：修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 政策依据二：《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 （二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 （四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 （五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 允许抵扣 那个6800，这个分录，计入，应交税费－－应交增值税（进项税额）6800