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六月份的增值税税额为什么还要减去10？

\n//glive.gaodun.com/upload/217836/52262bbc31bec87661bd0179a1fb574a90365895\n老师，这个亏损10不是发生在5月吗，六月份的增值税为啥还要减去10

S同学
2020-05-09 15:47:00
阅读量 243
  • 杨老师 高顿财经研究院老师
    一丝不苟 文思敏捷 博学 文尔雅 专业 干练
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于六月份的增值税税额为什么还要减去10？我的回答如下：

    努力学习的同学你好，

    五月份形成的买卖负差，在当年都是可以扣减的。

    希望帮助你理解～学习加油哦 :D



    以上是关于增值税,增值税税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-05-09 18:11:00
  • 收起
    S同学学员追问
    老师，是不是只要发生买卖，不管在亏损属不属于这个时间段，只要是该金融产品的亏损都可以减
    2020-05-09 18:34:00
  • 杨老师 高顿财经研究院老师

    转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。



    2020-05-09 19:51:00
  • 收起
    S同学学员追问
    比如说10年1月亏损10，则这一年亏损都可抵，11年亏损8，10，12呢，再求第二年的增值税时，亏损可以减去多少呢
    2020-05-09 19:59:00
  • 杨老师 高顿财经研究院老师

    11年亏损8、10、12是什么意思呢，当年可以抵扣，不能结转到下一年。所以在算第二年的增值税时，不能抵扣第一年的负差。

    2020-05-09 20:02:00
  • 收起
    S同学学员追问
    终于明白了，谢谢老师啦
    2020-05-09 20:03:00
  • 杨老师 高顿财经研究院老师

    不客气哦，学习加油呢！

    2020-05-09 20:27:00
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其他回答

  • 一同学
    请问六月份增值税收入需要减去上个季度的么
    • 沈老师
      申报增值税季度报，填写4-6月份销售额合计
  • 刘同学
    当月的销项税减去当月的进项税为什么还要减去上月的余额
    • 杨老师
      不是减上月余额，如果上月余额在贷方是应交未交的增值税，上月余额在借方是留抵的税额。所以出现留抵的时候则是当期销项-进项-上期留抵为当期应计算交纳的增值税
  • 秋同学
    六月份开了16%发票出去，九月份退回这份发票冲红，10月份申报增值税，税率有差额，申报不了
    • 王老师
      你这种情况你 现在是没办法 自己申报的。 你只能去大厅申报，因为你这里税率差异，自己是没办法 填写的
    • 秋同学
      只能去柜台申报，需要找负责专管员嘛，
    • 王老师
      不需要，直接 柜台申报就是
    • 秋同学
      好的。谢谢，我这里地方税管员很厉害，找她就要被骂死，
    • 王老师
      可以在问你一个问题吗？年底公司账上有大笔金额工程款回来，怎么合法公账私用
    • 秋同学
      你这正常的支付工资、支付相关费用，提取备用金形式处理。

知识补充

增值税留抵注销时可以退吗


增值税留抵注销时，不可以退。法律依据:《国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税〔2005〕165号)规定:六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格。
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