2015年题最后求应缴纳的增值税时，为何不用把业务8中用于员工的部分做进项税额转出？

其他回答

• D同学
  这道题中当月增值税应纳税额不应该加上进项税额转出的部分吗
  • 吴老师
    你好，题目的答案是C，需要加上
  • D同学
    怎么算出来的呀？当月的销项税不是36.81吗？进项税转出的部分不是2.6？答案不应该是39.41吗
  • 吴老师
    计算过程是这样的（200%2B120）1.13*13%-（0-20*13%）
  • D同学
    题目答案是A
  • 吴老师
    需要加上福利费的进项，题目自己都说了
• 杨同学
  员工工装代扣部分怎么做增值税进项税额转出？分录可以借管理费用工装费贷应交增值税进项税额转出吗？
  • 蒋老师
    （1）一般这种情况是，买进来不抵扣进项的：
    
    借 管理费用 （价税合计）
    贷 银行存款等
    （2）如果买进来来，进项抵扣了：
    借 管理费用
    应交税费-应交增值税-进项税额
    贷 银行存款等
    等到发现不能抵扣时候：
    借 管理费用
    贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
• T同学
  当本月销项税额大于进项税额时，在计提增值税时会把差额部分做到 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。但如果本月的进项税额大于销项税额的时候，要怎么做分录
  • 陈老师
    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转 转到未交增值税里面借方放着
• 皮同学
  老师我想请问下 我有一张进项发票 准备认证后做进项税额转出 我做分录时 是直接在借方用“应交增值税进项税额转出”科目 还是先用“应交增值税进项税额” 然后再做转出“借：应交增值税进项税额”“贷：应交增值税进项税额转出”分录？
  • 曾老师
    您好 您可以在入账的时候跟成本费用一起做 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
  • 皮同学
    老师 请问下那“进项税额转出”科目月底需要结转吗 结转分录如何做呢
  • 曾老师
    月末的时候不需要结转 可以年末一次性结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
  • 皮同学
    “进项税额转出”转到“转出未交增值税”吗？
  • 曾老师
    是年末进项 销项等应交税费三级明细科目对应结转