这个题假设是20万的车只补贴10万，那应付职工薪酬是不是10万加10万对应的增值税销项税额，也就是1

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• E同学
  小规模纳税人 月度不超10万免增值税。假设这个月收入是20万。是20万都交增值税 还是免10万后再交另10万的增值税？
  • 邓老师
    你好，如果是按月申报的，那月收入是20万，是需要全额按20万计算缴纳增值税的
  • E同学
    是按月的。只要收入超过10万 就要按10万交税。不减免是吧。不是说超过10万的部分再交税。
  • 邓老师
    你好，超过了10万，就按收入计算纳税，而不是说针对超过10万的部分才纳税的
• E同学
  如果当月进项税20万，销项税30万，没有别的，月底结转是不是这样的 （1）借：应交税费-应交增值税（销项税额）10万 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万 （2）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万 贷：应交税费-未交增值税10万 次月缴纳时：借：应交税费-未交增值税10万 贷：银行存款10万 这样做对吗？
  • 吴老师
    你好 你销项税不是30万吗 你结转10万 你销项税和进项税都会有余额20万的； 正常做 ：1.结转进项和销项税时 借: 应交税费-应交增值税-销项税 30贷:应交税费一应交增值税一进项税额20应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 10 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万 贷：应交税费-未交增值税10万 次月缴纳时：借：应交税费-未交增值税10万 贷：银行存款10万
  • E同学
    哦，我明白了，可是3月底我没有转 次月直接做 借：应交税费-已交税金10万 贷：银行存款10万 也报完税了，该如何调整啊？
  • 吴老师
    把已交税金转未交增值税借方去抵减，其他正常转
• 王同学
  请问，计提工资时，可不可以不用计提个税和社保，等到发放时，直接做账就可以， 计提，：借　管理费用　　10万　　贷：应付职工薪酬　　10万， 发放时：借：应付职工薪酬　　10万　　贷　其他应付款　　1万；　应交税费-应交个人所得税1万　；　现金8万
  • 周老师
    您好！内帐您可以这样。但是外帐要做的标准。
  • 王同学
    哦，就是说外账我要把社保，个税全部计提了，才对，是吗？ 但是单位交纳的社保是多少我不知道呀？ 如果这样做的话，老师能写一个完整的计提分录给我看一下吗？谢谢
  • 周老师
    您好！是的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款