c选项讲义上写的是小规模纳税人提供的劳务派遣服务选择差额纳税的，没有写一般纳税人，也要选吗？

其他回答

• C同学
  纳税人提供劳务派遣服务，选择差额纳税的，按照5%的征收率缴纳增值税是适用一般纳税人和小规模纳税人吗？
  • 王老师
    你好，纳税人提供劳务派遣服务，选择差额纳税的，按照5%的征收率缴纳增值税是适用一般纳税人
  • C同学
    那小规模纳税人提供劳务派遣服务有没有差额征收这个说法？
  • 王老师
    你好，小规模纳税人提供劳务派遣服务也可以有差额征收
  • C同学
    那小规模纳税人选择差额征收征收率是多少？
  • 王老师
    劳务派遣服务小规模纳税人选择差额征收征收率是5%
  • C同学
    一般纳税人劳务派遣使用差额征收5%，那不使用差额征收使用一般计税是多少喔？小规模纳税人不使用差额征收的征收率是3% 对吗？
  • 王老师
    不使用差额征收使用一般计税是6%，小规模纳税人不使用差额征收的征收率是3%
• 飞同学
  小规模提供劳务派遣服务选择差额征税，怎么开票？？
  • 李老师
    小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
• Y同学
  小规模纳税人劳务派遣公司选择差额征税要怎么进项账务处理？
  • 张老师
    企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。