乙公司代扣代缴的税额怎么处理？开出的增值税发票流程是怎么样的？

其他回答

• 楼同学
  公司代扣代缴个人所得税怎么样处理？代扣代缴的社保公积金怎么做账处理？
  • 齐老师
    发工资时代扣个得税及社保公积金。
    借：应付工资薪酬
    贷：其他应付款——社保
    其他应付款——公积金
    应缴税费——个人所得税
    现金、银行存款
    缴纳时
    
    借：管理费用
    
    其他应付款——社保
    其他应付款——公积金
    应缴税费——个人所得税
    贷：银行存款
• R同学
  公司代扣代缴员工的个人所得税的流程是怎么样的？
  • 王老师
    大概的流程如下：
    1、发工资前，计算员工实发金额及税金。
    2、月初时，根据税金信息在地税网上做综合申报
    3、完成申报后，打印缴款书（去银行缴款）
    4、做个税的明细申报
    5、检查明细申报是否成功（总金额是否与缴款金额相符）
    
    与银行主要就是交税，其他的，没有了。
• 郑同学
  代扣代缴的增值税账务怎么处理
  • 周老师
    代扣代缴的增值税账务处理怎么做? 账务处理参考如下： 支付费用时： 借：成本或者费用应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 代扣代缴的增值税账务处理怎么做? 【相关内容】 代扣代缴税款的税务会计如何处理? 企业代扣代缴的个人所得税等，应通过“应交税费”科目核算。 据此，企业代扣代缴的各种税款，应通过“应交税费”相关科目核算。 借：相关科目 贷：应交税费-- 若由支付单位承担代扣代缴税款 借：营业税金及附加(流转税及附加税费) 所得税费用 贷：应交税费。 代扣代缴增值税可否抵扣? 根据财税【2016】36号第二十五条规定：下列进项税额准予从销项税额中抵扣：(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额提供。 纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。