增值税中还未抵扣的税额放在待认证增值税吗？

其他回答

• 徐同学
  增值税待抵扣如何做账？是在当月把待抵扣进项转到进项税额吗？待抵扣是当月认证还是未认证的进项票呢？
  • 张老师
    待抵扣的进项如果认证后会出现在报表中吧？那要更改当月进项数据减少，把这个待抵扣的填在以后月份的增值税申报表吗？
  • 徐同学
    如果您企业不涉及不动产项目的话，是用不到应交税费--待抵扣进项税额这个科目的。 单月没有认证的进项税额是计入应交税费--待认证进项税额科目核算的。
  • 张老师
    哦，是适用于不动产项目的呀？如果一个公司不是经营房地产的，但是有不动产项目的话也要用到应交税费--待抵扣进项税额这个科目的，是吗？ 还有，是不是取得进项发票的进项是全额的，全额的进项票是不是不允许当期抵扣完？还是有规定，当期只能抵扣多少比例，余下比例以后抵扣？
  • 徐同学
    1是的 2是的，取得的不动产及不动产在建工程的进项税额要分两期，第一期60%，第二期40%分别抵扣。自当期的第13个月抵扣剩余的进项。
  • 张老师
    取得进项发票的当月就要把待抵扣进项转到借方应交税费——应交增值税（进项税额）吗？
  • 徐同学
    举例 借 固定资产——房产 应交税费应交增值税（进项税额）（60%部分） 应交税费——待抵扣进项税额 （40%部分） 贷 银行存款
  • 张老师
    那40%的待抵扣是当月转进项借方还是到第13个月抵扣时再转入借方应交税费——应交增值税（进项税额）呢？
  • 徐同学
    等第13个月抵扣剩余进项税额时，做 借 应交税费应交增值税（进项税额）贷 应交税费——待抵扣进项税额
  • 张老师
    好的，知道了，谢谢老师
• 喵同学
  未认证未抵扣的进项税额是列入：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额吗？
  • 顾老师
    你好，入账了是的
  • 喵同学
    1、我接回来的外账是列入应交税金（应交税费）-待抵扣进项税额，这样对吗？ 2、外账做的是211应付工资，并没有应付职工薪酬-工资/社会保险；（他们外账用的是金谍KIS迷你版的）现金就是101； 老师：难道我直接在增加一个212应付社会保险（个人部分）？
  • 顾老师
    1，入账了，没有认证，是这样 2，社保你可以在211下面增加明细，比如21101
  • 喵同学
    211已经是在总账系统有数据了，肯定也设不了二级明细科目21101，
  • 顾老师
    你好，这个就是企业在启用一级科目的时候没有考虑二级科目设置带来 的问题