按免税收入占总收入的比例算出不得抵扣的进项税额9.77吗？

其他回答

• 娉同学
  老师好 1、公司有免税收入、应税收入，简易计税收入，针对不可划分部分的进项税额只能抵扣部分，应该如何计算进项税额转出的比例？ 有人说，按免税收入/总收入的比来转出，也有人说按免税收入/（总收入-简易计税收入），还有一种说法，（免税收入+简易计税）／总收入
  • C老师
    您好， 适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 　　不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
• 夏同学
  各位会计高手供热企业进项税额的税务处理，是不是所有进项均按免税收入占总帐的比例做进项税额转出
  • 袁老师
    免税收入的进项全部不能抵扣 而固定资产的进行要区分是供免税的用还是非免税的用 共用的 按合理价值分配扣除 不能合理分配的 不得抵扣
• 谢同学
  不得抵扣的进项税额如何按比例抵扣？
  • 敖老师
    ，不能抵扣的进项需要进项转出的
  • 谢同学
    有没有一个比例公式呢
  • 敖老师
    你好，没有的，不能抵扣的认证之后按发票税额进项转出就可以
  • 谢同学
    分录能给一个吗
  • 敖老师
    你好，比如福利费的，借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税-进项转出，进项转出分录