进项税是可以抵扣的，只不过这个月不能抵，应该怎么做分录？

其他回答

• 段同学
  请问这个招待费的进项税额不能抵扣，做了这个分录以后，应该怎么做进项税额转出的分录？
  • 袁老师
    同学你好 进项税额转出的分录 借，管理费用一业务招待费 贷，应交税费一应增进项税转出
• 心同学
  发票进项税当月不抵扣，下个月抵扣，该怎么做分录
  • 陈老师
    根据增值税账务处理最新规定：
    一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，按应计入相关成本费用或资产的金额，借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目，按当月已认证的可抵扣增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按当月未认证的可抵扣增值税额，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。发生退货的，如原增值税专用发票已做认证，应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录；如原增值税专用发票未做认证，应将发票退回并做相反的会计分录。
• 银同学
  购买手机作为员工福利，进项税是否可以抵扣？不能抵扣该怎么做分录？
  • 方老师
    你好，用于福利的进项税不能抵扣，要认证后做转出，借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷；现金，进项转出，借：管理费用-福利费 贷；应交税费-进项税额转出