进项税额是你购进材料的时候把价格和税钱120都给了厂家吗？

其他回答

• 希同学
  购进材料，入账价值里不包括进项税额，但是为什么因管理不善盘亏一批材料的时候，又要把进项税额算进去呢
  • A老师
    购进原物料的时候，进项税额你已经做了抵扣处理；
    增值税是流转税，如果该原物料正常生产销售，最终该原物料所产生的增值税会转嫁给消费者，对国家财政来讲，原物料对应的增值税已正常缴纳国库；
    如果原物料发生盘亏，增值税的流转就停止了，财政就不可能继续征收原物料的增值税，所以当初购买原物料产生的进项税，你必须做转出处理，计入公司费用或成本；
    
    增值税如果在流转过程中终止，包括盘亏，用于非应税项目，其进项税必须做转出处理；
• 朱同学
  一般纳税人购进一批原材料价格是10000元，运费是120元，税率13%，老师计算进项税额时计税基础是10000呢还是10120呢
  • 苏老师
    原材料的一个计税基础是1万。而运费120需要做价税分离
  • 朱同学
    老师也就是 借：原材料10120 应交税费-应交增值税1300（10000*13%） 贷：银行存款11420 对吗
  • 苏老师
    对120也要做拆分，一部分计入原材料，另一部分作为应交税费，应交增值税。
• 永同学
  一般纳税人，这个月进了一批货，不知道价格，暂估的时候要暂时进项税额吗？分录怎么写？原材料
  • 任老师
    您好 不暂估进项税额 根据合同价格或者对方送货单价格暂估 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估