视同销售的情况下，贷方确认应交税费-应交增值税（销项税额）吗？

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• 梅同学
  初级会计实务中的视同销售，什么情况下贷方是主营业务收入和应交税费-应交增值税（销项税额）？什么情况是贷库存商品，贷应交税费-应交增值税（销项税额）
  • 赵老师
    你好！ 什么情况是贷库存商品，贷应交税费-应交增值税（销项税额） …初级教材，只有对外捐赠做上面的分录 … 其他业务，都是记入销项税额同时确认收入的
  • 梅同学
    企业外购货物用于集体福利的，好像也是贷库存商品
  • 赵老师
    借管理费用…福利费（含税金额，进项税额不可以抵扣） 贷银行存款
• 焖同学
  销售商品，哪种情况下做：应交税费-未交增值税 贷方
  • 杨老师
    你好，销项税额大于进项税额，结转未交增值税的时候计入应交税费-未交增值税贷方
  • 焖同学
    在销售商品分录里，不经过销项税，可以直接做贷方应交税费-未交增值税吗
  • 杨老师
    你好，外账是不可以这样处理的 （在销售商品分录里，不经过销项税，直接做贷方应交税费-未交增值税）
  • 焖同学
    必须一笔销项税，结转的时候结转到未交增值税吗
  • 杨老师
    你好，必须做一笔结转分录，先结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税
• 丸同学
  销售代销货物应视同销售计算交纳增值税销项税额吗？
  • 杨老师
    销售代销货物应当视同销售计算缴纳增值税销项税额。
    根据现行税法规定，下列行为应当视同销售：
    ⑴增值税中视同销售的确认。《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售：
    ①将货物交付他人代销；
    ②销售代销货物；
    ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
    ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目；
    ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；
    ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；
    ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； ·
    ⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
• 月同学
  老师好，赠送视同销售的会计分录是这样吗： 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-销项税额
  • 高老师
    你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借主营业务成本贷库存商品
  • 月同学
    这个销售费用二级科目选什么？有抵扣限额吗
  • 高老师
    你好 计入销售费用-促销费 如果是为了销售促销产生的。 这个没有限额
  • 月同学
    如果是赠送客户的呢
  • 高老师
    你好 送客户的 销售费用-业务招待费