无论是资产负债，应纳税差异都会造成现在少交，以后多交吗？

其他回答

• G同学
  应纳税额暂时性差异和可抵扣暂时性差异中，资产明白，可是负债为什么要交税？
  • 张老师
    应纳税额暂时性差异，理解时前边加俩字（未来），未来应纳税暂时性差异，所以递延所得税负债是要交税的。
  • G同学
    这个我理解，可是负债项目为什么要交税
  • 张老师
    这个负债指什么？长期借款，短期借款那些吗？
  • G同学
    负债的交税项目，比如：购货后无法偿付的款项，计入了应付账款。 但如果一直无法支付，就形成了无法支付的款项，税法上是需要并入收入交税的。
  • 张老师
    但是负债怎么会有减值呢？和计税基础为什么会有差异？
  • G同学
    需要交税的话，负债的计税基础就是0（因为税上已经转到收入里去了，所以没有应付账款的余额，所以应付账款的计税基础是0），但会计科目余额还在，所以形成了差异。
• F同学
  固定资产一次性折旧后，税会差异额，在资产负债表中哪个科目上可以体现。
  • 周老师
    你好！ 会计是怎么做账的？
  • F同学
    借，所得税费用 贷递延所得税负债
  • 周老师
    但是，在税局报财务报表时，税务局说递延所得税负债在资产负债表中，体现不了。让我不
  • F同学
    你好！ 会计账上是按月计提折旧，所得税申报表一次折旧？
  • 周老师
    是的，我是运输企业，把购车一次性折旧了200多万
  • F同学
    你做的分录是对的
  • 周老师
    可以填写在：其他非流动负债科目