进项税额不是凭票抵扣吗？

\n//glive.gaodun.com/upload/1212677/1716c46cbc232152677f70e837a471c34b6f368c\n进项税额不是凭票抵扣吗？专票上写的0.24为啥还要用8*0.09=0.72？

E同学
2021-12-16 11:36:45
阅读量 296
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于进项税额不是凭票抵扣吗？我的回答如下：

    同学你好，

    购进免税农产品我们采用计算抵扣的方法计算缴纳的增值税，所以题目中我们不能直接用它给出的税额，而应该用成本价8万元乘以0.09计算进项税额

    老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！


    以上是关于税,进项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-16 13:02:49
  • 收起
    E同学学员追问
    农产品的进项税额我可以这样理解吗：从农业生产者、小规模纳税人、一般纳税人购进的农产品都是用成本价*税率。
    2021-12-17 10:08:04
  • 老师 高顿财经研究院老师
    [quote]

    1、从一般纳税人购进自产农产品

    一般纳税人销售自产的农产品，开具免税的增值税发票，购进方按照9%或10%抵扣；

    一般纳税人销售自产的农产品，开具增值税普通发票，购进方按也是按照9%或者10%抵扣进项税额。

    2、从小规模购进自产农产品

    小规模销售自产的农产品，开具免税的增值税发票，购进方抵扣9%或10%。

    小规模销售自产的农产品，开具增值税普通发票，购进方抵扣9%或10%进项税额。

    3、从农户手中购进自产的农产品

    农户销售自产的农产品，属于免税行为，由购买方开具收购发票或者代开农产品销售发票，购进方抵扣9%或者10%。

    而是用9%还是10%取决于产出物是低税率货物还是高税率货物

    [/quote]

    同学你好，

    是从农业生产者那里购进哦。

    我们的农产品适用计算抵扣计算我们的增值税。只是乘的时候需要注意，我们的产出物是低税率货物还是高税率货物。如果是低税率货物，税率为9%，如果是高税率货物，税率为10%。

    祝同学逢考必过！

    2021-12-17 11:12:13
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其他回答

  • F同学
    一般纳税人是不是普票不得抵扣进项税额？ 那小规模纳税人普票可以抵扣进项税额，专票不能抵扣进项税额吗
    • 廖老师
      你好，是的，普票不能抵扣进项 小规模什么票都不能抵扣进项
  • N同学
    进项扣除比例=已经凭票抵扣的进项税额÷总已抵扣的进项税额。这个公式能不能拿实际案例解释下不是很懂
    • 陆老师
      你好，分子指的仅是凭票抵扣的进项，像农产品计算抵扣方式计算出的进项税额是不包含在内的。
  • 敢同学
    老师，月末计算应纳增值税时，有不能抵扣的进项税额，是销项税额加上不能抵扣的进项税额减可抵扣的进项税额吗还是不管那不能抵扣的进项税额
    • 赵老师
      您好 销项税额减去可以抵扣的进项税额 不用管不能抵扣的进项税额
  • 李同学
    不得抵扣的进项税额是要先抵扣后再进项税额转出吗？
    • 曾老师
      你也可以直接不认证。
    • 李同学
      不认证的话不是会产生滞留票吗？会引起税务局注意吗？
    • 曾老师
      你不能抵扣，查起来也可以说明的。没关系。

知识补充

国际注册会计师是什么


ACCA一般指特许公认会计师公会，成立于1904年，是目前世界上领先的专业会计师团体，也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织，在国内通常称ACCA为国际注册会计师。ACCA注重财务会计、管理会计、审计、税务、金融、法律、管理、战略的实战综合能力，以培养CEO、CFO为目标，受到世界五百强和本土五百强企业的认可。
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