必须用单价1100/92，同时对应部分的进项税额要做转出吗？

其他回答

• 井同学
  做帐的时候进项税必须要先计入再转出吗？
  • 张老师

    对于企业经营免税范围的商品，其免税商品承担的进项税额不予抵扣，则这些进项税额直接记入商品的成本。

    对于增值税专用发票，可以进行认证，也可以不进行认证，进项发票的抵扣联要与发票联一起做帐即可，也可以单独装订，一定不要丢掉，否则会带来罚款的损失。
    

    1、生产领域发生的转出借：营业成本贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

    2、原材料用于非生产领域如在建工程借：在建工程贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出其他情况以此类推
    

• 歆同学
  老师，什么情况下，进项税额必须转出，什么时候下，进项税额不用转出
  • 唐老师
    这个不得抵扣需要进项税额转出，你之前做进项税额，后面就需要转出，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。 不是上面这些就可以抵扣，不需要转出
• P同学
  失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
  • r老师
    你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
  • P同学
    为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
  • r老师
    你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格