选项D不是“借：管理费用，贷：银存”吗？是否不需通过应付职工薪酬？

其他回答

• A同学
  入到福利费的分录是不是都要通过应付职工薪酬过度一下吗？如：借：管理费用-福利费 应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬 库存现金（或银行存款）
  • 吴老师
    学员您好，的确是这样的
  • A同学
    老师，1月份的有几笔分录忘记用这个科目过度，已经结账了，怎么办
  • 吴老师
    您好，您是说直接 借：管理费用——福利费 贷：库存现金了是吗？ 如果您当月就把这笔钱支付了，其实是没什么影响
  • A同学
    哦，已经支付了，是直接 借：管理费用——福利费 贷：库存现金
  • 吴老师
    嗯嗯，是的，不需要做其他事情了。 您注意以后都过度一下，因为职工福利费超过工资薪金总额的14%需要调增。
• 笑同学
  老师好！报销探亲费：借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。借：应付职工薪酬-福利费,贷：库存现金。 还是不通过管理费用，直接入应付职工薪酬
  • 陈老师
    您好，报销探亲费：借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。借：应付职工薪酬-福利费,贷：库存现金。这样做是对的
• 我同学
  管理社保 不通过应付职工薪酬--社保，分录是 借管理费用--社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 通过应付职工薪酬--社保过账的话， 计提是，借管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳 借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--社保 贷：银行存款 这些分录有没有写错
  • 金老师
    对的..............
  • 我同学
    通过应付职工薪酬--社保过账的话， 计提是，借 管理费用--社保 其他应收款--社保 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳 借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款 这个可以吗
  • 金老师
    不可以，计提社保只计提公司缴纳的部分，个人缴纳部分不用计提。
  • 我同学
    那应付职工薪酬--社保 只核算 公司部分的社保吗
  • 金老师
    是的..............