这题对于计算本期应交所得税的解析怎么理解？

其他回答

• L同学
  应交所得税所得税为什么是这么计算的，不太理解？
  • 潘老师
    你看2018年利润表中有关保修入的费用是600,但实际当年只发生了400，由于税法是只能扣除实际发生数的费用，那是不是会计上费用多提了200？这200的费用需要在税前利润中调增，所以（1500%2B200）*25%=425
• 蓝同学
  关于这道题为什么计算所得税时不计入，计算个人所得的时候计入，这个怎么理解？
  • F老师
    同学你好，第一个问题问的是不属于工资薪金所得的，D项伙食补贴应该计入工资薪金所得，工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。 第三个问题是需要缴纳个税的工资薪金所得，四项都是
• 3同学
  老师，为什么不影响应纳税所得税？不理解题目解析
  • 黄老师
    这是个特殊规定 无形资产的加计扣除的部分虽然造成了暂时性差异 但是不确认递延
• 林同学
  老师，这题目的解析答案我算的是59560元，这题怎么理解做题
  • 周老师
    你好 ，这道题（500000-100000*0.6209）/（3.1699+1）=（500000-62090）/4.1699=437910/4.1699=105017，你看一下哪里和你计算的不一样。
  • 林同学
    哦，我把500000-100000之后乘了0.6209，所以算的不对，老师，是不是把残值统一折算成现值，然后又因为是每年年初付租金，在用预付年金公式到算年金A，是不是这样理解，老师，谢谢
  • 周老师
    你好，你的理解是正确的。
• 慕同学
  这一题具体解析，怎么计算的
  • 黄老师
    您好，学员，应纳城镇土地使用税=(20000+500+2500)×5=115000(元)；应纳房产税=2800*（1-20%）*1.2%+300*（1-20%）*1.2%/12*3=276000元；应纳车船税=(5+3)X4x60=1920(元)；应纳契税选D，因为因为契税是以房屋产权的承受者为纳税人的，该公司换进的房产应缴纳契税=(800-500)X3％=9(万元)=90000(元)。第二笔业务不用缴纳契税。对于房屋交换的，由多交付货币、实物、无形资产或其他经济利益的一方缴纳契税，由于第二笔业务换出的房产价值为600万元，换进的房产价值为300万元，该公司并不用支付补价，因此不用缴纳契税。
  • 慕同学
    1.2%，和12X3怎么来的
  • 黄老师
    学员，1.2%是税率，根据我国现行房产税采用的是比例税率，计税依据分为从价计征和从租计征两种形式，所以房产权的税率也有两种。 1．对经营性自用的房屋，以房产的计税余值作为计税依据。即按房产原值一次减除10%~30%后的余值计征的，税率为1.2%； 2．另一种是按房产出租的租金收入计征的，税率为12%； 本题中，是2018年9月30日办理完工验收手续，故房产税的纳税义务发生时间是从10月份开始的，那么在2018年需要交纳房产税的月份就是10月，11月，12月共计3个月，300*（1-20%）*1.2%是一年的税，那么3个月需要交多少呢，就是一年的税/12*3.