递负转回不是代表本年多缴税吗？调增应纳税所得额对于利润的增加不是调增*0.75吗？

其他回答

• 王同学
  老师，应纳税所得额是不是等于利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额，对么
  • 孙老师
    应纳税所得额＝会计利润总额±纳税调整项目金额
  • 王同学
    那我表达的是不是也没有问题，就是利润表中的利润总额对吧
  • 孙老师
    是的是的是的是的，没有问题
• 。同学
  汇算清缴调增企业所得税，补缴了税，通过以前年度损益调整了资产负债表的未分配利润，但是利润表不调，不是对应不起来了吗，利润表怎么调
  • 杨老师
    同学好，不需要调整当期的利润表
  • 。同学
    老师，调整报表只要当期的，不需要追溯到去年12月份吗
  • 杨老师
    调整在当期，不需要追溯
• 态同学
  汇算清缴时发生纳税所得调增，未分配利润增加了，调表不调账如何操作？这个表是指资产负债表和利润表吗？
  • 郎老师
    2016年度-汇算清缴专题课程 学习网址： https://www.acc5.com/course/course_544.html 企业所得税填写课程 http://www.acc5.com/course/course_549/learn/lesson_5223 企业所得税汇算清缴申报说明国家税务总局公告2014年第63号 你可以去看课程，你要是不想看，你可以去看文件
• Y同学
  请问公司处于筹建期 年度纳税申报表中 利润总额为负数，纳税调整增加额=-利润总额 应纳税所得额为0 这样是正确的吗 ？？ 是因为在筹建期 利润总额为负数 所以要进行纳税调增吗？？
  • 戚老师
    您好同学，纳税调整增加额不是等于利润总额的，纳税调整额是根据实际情况填的
  • Y同学
    正常经营期的不是这样的 ，我刚接手的这家公司是筹建期 收入费用都是0的 只有管理费用——开办费 我查了2019年的年度纳税申报表时 发现管理费用——开办费 在期间明细表中填的是管理费用 其他 栏 在纳税调整明细表中 扣除类 调整项目中的 其他 进行了调增 （调增金额 就是管理费用开办费的金额 ） 期间明细表 纳税调整明细表中的金额一致 我现在想知道 筹建期的管理费用开办费 在年度汇算清缴时 都必须进行全额纳税调整吗？？？
  • 戚老师
    你首先需要查账看一下这笔10万的费用是什么费用是否有发票，发票是否合规，是不是随便填写的数字，在汇算清缴的时候才会调增了，正常来说筹建期的管理费用开办费只要发票合规， 在年度汇算清缴时不需要调增的
• M同学
  老师，请问下，我汇算清缴纳税调增后，在A106000表上，本年数对不上利润表上的利润总额，这样可以吗？加上了我调增的那个税，不调增又要退税，退税麻烦吗？
  • 徐老师
    是不一样这个，这个是税会差异 你这个调整可以填写那个纳税调整表这个上面去填写，不申请退税，你主表可以截图看看吗
  • M同学
    老师，你好，这是我的主表
  • 徐老师
    你这个弥补亏损表截图看看，看你们亏损大吗，很大，那这个申请退税或者是抵减后面需要交吧，