第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？

\n//glive.gaodun.com/upload/1768753/cb96445f2e78f46cdb7db22299f72ea41d031625\n老师，我想问一下第二问的专利技术转让，他转让收入是700，然后扣除掉他那个500的限额，还剩200，然后200应该减半征收，所以他的应纳税所得是100，然后不是应该调减600吗？为什么答案是说扣了500之后剩余的200是免税的，所以所得税调节200万呢？还有就是第四问广告费扣除算的是7500+2300+280，那个280是什么呀？然后第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？

Y同学
2021-06-21 12:32:03
阅读量 460
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？我的回答如下：

    亲爱的同学，你好，

    （1）居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分是指转让收入-转让成本后的所得哦~并非收入700，本题企业转让技术所得700-500，因为200小于500，所以全部免税哦，应该纳税调减200.

    （2）280是将两台设备捐赠给贫困地区，企业所得税应视同销售，确认视同销售收入=140×2=280（万元）

    （3）第六问扣缴的预提所得税税额的向境外股东支付特许权使用费50万元需要按10%的税率进行扣缴，2018年税后利润向全体股东分配股息1000万元，由于某外资持股25%，所以其中25分给境外股东，应计提一个预提所得税1000×25%×10%。


    以上是关于税,税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-21 18:05:35
  • 收起
    Y同学学员追问
    预提乘的25%代表的是持股比例还是所得税税率
    2021-06-21 18:53:11
  • S老师 高顿财经研究院老师

    25%是持股比例哈

    2021-06-21 19:18:44
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其他回答

  • 绵同学
    累计预扣预缴应纳税所得额 是怎么预扣预缴 预缴的所得额还是税
    • 老师
      你好。举例，1月用1月的工资计算。2月用1+2月的累计工资计算。3月用1.2.3月累计的工资计算。 累计的是所得额。
  • M同学
    请问预缴企业所得税税负怎么算呀？如何估算10月初预缴第三季度的所得税金额？
    • 刘老师
      你好，预缴企业所得税税负=预交所得税金额/收入*100% 10月初预缴第三季度的所得税金额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
  • 杨同学
    外地预缴2个点的增值税时，还要预缴企业所得税，但我看单上的企业所得税是预缴的增值税金额的10%，请问这个预缴企业所得税是的公式是什么？是依据销售金额来算吗？
    • 祁老师
      你好，就是不含税收入*所得税预征率
    • 杨同学
      我刚算了下，按不含税收入*所得税预征率 ，那算出的所得税预征率为千分之二哟
    • 祁老师
      你好，不排除是这样预征的

知识补充

第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？


\n//glive.gaodun.com/upload/1768753/cb96445f2e78f46cdb7db22299f72ea41d031625\n老师，我想问一下第二问的专利技术转让，他转让收入是700，然后扣除掉他那个500的限额，还剩200，然后200应该减半征收，所以他的应纳税所得是100，然后不是应该调减600吗？为什么答案是说扣了500之后剩余的200是免税的，所以所得税调节200万呢？还有就是第四问广告费扣除算的是7500+2300+280，那个280是什么呀？然后第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？
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